Jak wygląda zwrot podatku przy zakupie mieszkania. Jak odzyskać odliczenie podatku: krok po kroku proces i dokumenty do złożenia zeznania podatkowego. Odliczenia majątkowe: wzrost

Cześć przyjaciele!

Poprawiłeś swoje warunki życia lub kupiłeś działkę? Czy wiesz, że kupując mieszkanie na kredyt hipoteczny lub za gotówkę możesz otrzymać zwrot podatku od państwa? Możliwy jest również częściowy zwrot zapłaconych odsetek. Maksymalnie do 650 tysięcy rubli. prawdziwe pieniądze na rachunek bieżący (260 tys. z kosztów mieszkania i 390 tys. z odsetek od kredytu hipotecznego). Tak atrakcyjnych postaci nie można zignorować. Zastanów się, co należy w tym celu zrobić.

Odliczenie od nieruchomości to zmniejszenie podstawy opodatkowania do obliczenia podatek dochodowy od kwot, które podatnik wydał na zakup mieszkania, gruntu pod dom lub działki przeznaczonej pod jego budowę.

Osoba, która mieszka na terytorium Federacji Rosyjskiej dłużej niż sześć miesięcy, oficjalnie pracuje i płaci podatek dochodowy (PIT), nazywana jest rezydentem. Każdy mieszkaniec może liczyć odliczenie podatku, jeśli przeznaczył własne lub pożyczone środki na poprawę warunków życia, w wysokości 13 proc. rzeczywistych wydatków na prace zakupowe, budowlane, a nawet wykończeniowe.

Rozważmy przykład obliczeń. Kupiłeś jednopokojowe mieszkanie o wartości 1,5 miliona rubli. Część kwoty w wysokości 500 tysięcy rubli. zapłaciłeś na własny koszt, a pozostałą kwotę zaciągnąłeś w banku kredyt hipoteczny. Możesz zwrócić 13% z 1,5 miliona rubli od państwa: 1 500 000 x 13% = 195 000 rubli.

Dodatkowo możesz również otrzymać 13% od kwoty odsetek wpłaconych do banku. Jak zwrócić odsetki od kredytu hipotecznego, szczegółowo przeanalizowaliśmy już w ostatnim przeglądzie. Link do niego będzie poniżej.

Jakie warunki zwrotu muszą być spełnione:

  • Kwota rzeczywistych wydatków nie przekracza 2 milionów rubli. Na przykład z mieszkania o wartości 2,5 miliona rubli. zwrot wyniesie: 2 000 000 x 13% = 260 000 rubli.
  • Wcześniej kredytobiorca nie otrzymywał odpisu majątkowego.

Jeśli już raz skorzystałeś z prawa do zwrotu, ale nie osiągnąłeś limitu (na przykład kupiłeś mieszkanie za 1,5 miliona rubli), nadal masz możliwość naliczenia sobie dodatkowych 13% z kolejnych 500 tysięcy rubli na następny zakup.

  • Przy zakupie mieszkania i ziemi prawo do odliczenia przysługuje później rejestracja państwowa obiekt w nieruchomości, w przypadku wspólnej budowy, podstawą jest akt przeniesienia własności.

  • Roczne odliczenie od nieruchomości nie może być więcej niż kwota podatek dochodowy płacony przez pracownika lub jego pracodawcę.

Na przykład otrzymujesz pensję w wysokości 40 tysięcy rubli. Za rok twój dochód wyniesie 480 tysięcy rubli. Twój pracodawca zapłaci z tego 13%: 480 000 x 13% = 62 400 rubli.

Kupiłeś mieszkanie za 2 miliony rubli. i masz prawo do odliczenia: 2 000 000 x 13% = 260 000 rubli.

Nie zrobisz tego w rok, bo zapłaciłeś znacznie mniej podatków państwu. Jeśli wyobrażasz sobie, że Twoja pensja nie zmieni się w nadchodzących latach, to możesz w pełni otrzymać pieniądze w ciągu 5 lat.

Oczywiście przy wyższym wynagrodzeniu będzie można dużo szybciej zwrócić należną kwotę. Zgodnie z poprzednim przykładem, jeśli twoja pensja wynosi 60 tysięcy rubli, to za 3 lata otrzymasz wszystko, do czego masz prawo.

  • Zbudowałeś lub kupiłeś gotowe mieszkanie za własne pieniądze lub za pomocą kredytu hipotecznego. Nie są brane pod uwagę: kapitał macierzyński, dotacje państwowe dla różnych kategorii obywateli, środki od pracodawcy i wszelkich innych osób trzecich.

Na przykład wybrałeś mieszkanie za 1,8 miliona rubli i zdecydowałeś się zaciągnąć kredyt hipoteczny. 453 026 rubli kosztem kapitału macierzyńskiego, który wpłaciłeś jako zaliczka i dodał kolejne 300 tysięcy rubli. posiadać pieniądze.

Pożyczka wyniosła: 1 800 000 - 453 026 = 1 346 974 rubli.

Zwrot z kwoty: 1 346 974 x 13% = 175 106,62 rubli.

To samo dotyczy hipotek wojskowych. Serwisant będzie mógł zwrócić tylko swoje środki wydane na zakup mieszkania, jeśli takie istnieją. Kwoty wpłacane przez państwo nie podlegają zwrotowi.

  • Transakcja kupna i sprzedaży mieszkań nie została zawarta pomiędzy osobami niesamodzielnymi. Kodeks podatkowy obejmuje rodziców, braci, siostry, małżonków, dzieci, pracodawców i podwładnych.
  • Cel pożyczki musi być jasno określony w umowie pożyczki - nabycie lub budowa mieszkania, grunt pod budowę domu. Istnieją kredyty konsumpcyjne, które są zabezpieczone nieruchomościami. Są również nazywane, ale są brane w dowolnym celu. Będzie to zapisane w umowie. Dlatego państwo nie zaakceptuje tych kwot do zwrotu.

Komu przysługuje zwrot podatku?

Obywatele mogą skorzystać ze swojego prawa do zwrotu podatku dochodowego przy zakupie mieszkania na kredyt hipoteczny Federacja Rosyjska jak również cudzoziemcy. Głównym warunkiem jest ich oficjalne zatrudnienie i coroczna płatność podatku na rzecz państwa od wszystkich dochodów.

Odliczeniu przysługuje:

  1. Oficjalnie zatrudnieni mieszkańcy Federacji Rosyjskiej z białą pensją.
  2. Emeryci i renciści. W tym przypadku brane są pod uwagę ich oficjalne dochody, które były w ciągu 3 lat. ostatnie lata przed przejściem na emeryturę.
  3. Rodzice, w tym rodzice adopcyjni, opiekunowie i powiernicy, jeśli zarejestrują nabytą własność jako własność swoich dzieci lub podopiecznych.
  4. Współkredytobiorca. Może to być jedna lub więcej osób. Niektóre banki dopuszczają udział do 4 współkredytobiorców. Obowiązkowy małżonek jest współkredytobiorcą.

Co można uwzględnić w rzeczywistych kosztach zwrotu?

Standardową podstawą obliczania zwrotu jest wysokość środków własnych lub pożyczonych wydanych na zakup mieszkania, pokoju, budynku mieszkalnego, działka pod nim działka pod budowę, a także udziały we wszystkich wymienionych obiektach.

Obiekt musi znajdować się w Rosji.

Stan pozwala na zaliczenie do bazy kosztów napraw i kompletacji. I tutaj lepiej zastanowić się, co dotyczy ich osobno przy budowie domu i mieszkania w nowym budynku.

Rzeczywiste koszty budowy domu obejmują:

  • opracowywanie projektów i budżetowanie;
  • koszt materiałów do budowy i dekoracji;
  • ukończenie niedokończonego obiektu budowlanego;
  • połączenie z komunikacją inżynierską, tworzenie alternatywnych źródeł energii.

Do rzeczywistych kosztów zakupu mieszkania lub pokoju w nowym budynku można zaliczyć:

  • koszty materiałów wykończeniowych
  • opłata za usługi ekip budowlanych przy wykańczaniu,
  • opracowanie projektu wykończenia i sporządzenia kosztorysu pracy.

Pamiętaj, że umowa musi koniecznie zawierać stwierdzenie, że nabywasz niedokończony przedmiot. Tylko w takim przypadku zwrócony zostanie koszt wykończenia i ukończenia.

Instrukcje krok po kroku, jak uzyskać odliczenie od nieruchomości

Jak odzyskać pieniądze wydane na zakup lub budowę domu? Po pierwsze nie wszystkie pieniądze, ale tylko ich część. Po drugie, można to zrobić:

  • za pośrednictwem urzędu skarbowego;
  • za pośrednictwem Twojego pracodawcy, który faktycznie przekazuje podatek dochodowy do budżetu za Ciebie.

Czym różnią się te metody? Fakt, że w pierwszym przypadku kwotę zwrotu otrzymasz raz w roku. W drugim przypadku otrzymasz co miesiąc. daję instrukcje krok po kroku procedury zwrotu podatku dochodowego dla obu metod.

Za pośrednictwem organu podatkowego

Krok 1. Przygotowanie zeznania podatkowego. Często nazywany jest formularzem 3-osobowego podatku dochodowego i składa się go w urzędzie skarbowym. Można to zrobić w dowolnym momencie roku następującego po okresie sprawozdawczym. Na przykład kupiłeś mieszkanie 20 sierpnia 2018 r., począwszy od 2019 r., wybierz czas wolny i kompletną dokumentację.

Jak wypełnić podatek dochodowy od 3 osób? Na stronie Federalnej Służby Podatkowej w sekcji „Oprogramowanie” na dole strony znajduje się program „Deklaracja”. Pobierz i zainstaluj na swoim komputerze. Sprawdza poprawność wprowadzonych danych i generuje dokument elektroniczny, który następnie można przesłać do urzędu skarbowego.

Niektórzy wolą wypełniać dokumenty ręcznie. W takim przypadku najlepiej zrobić to bezpośrednio w urzędzie skarbowym, gdzie zawsze podpowiedzą, jak zrobić to dobrze.

Większość moich znajomych wypełnia deklarację online. Wolę to robić podczas inspekcji. Są próbki, którymi się kieruję. Co najważniejsze, do maja tego roku nie staraj się dotrzeć do fiskusa. Możesz znaleźć się w tłumie przedsiębiorców, notariuszy i innych podatników, którzy chcą złożyć zeznania dochodowe. Przypominam, że dokumenty do potrąceń majątkowych przyjmowane są przez cały rok.

Krok 2 Tworzenie kompletu dokumentów. już wymieniłem wymagane dokumenty kiedy omawiałem ten temat. Nie będziemy się powtarzać.

Krok 3 Złożenie dokumentów do organu podatkowego. Tam też trzeba będzie napisać wniosek o zwrot pieniędzy, a także osobno wskazać numer rachunku bieżącego w banku, na który zostaną przelane zwracane kwoty.

Krok 4 Uzupełnienie rachunku bieżącego w około 3-4 miesiące na kwotę potrącenia.

Jeśli w ciągu roku nie udało Ci się zwrócić 13% z zakupu mieszkania, domu lub gruntu, to zrobisz to za kilka lat. Będziesz musiał przejść przez powyższą procedurę w następnym roku i tak dalej, aż do pełnego zwrotu kosztów.

Za pośrednictwem pracodawcy

  1. Otrzymanie specjalnego zawiadomienia z urzędu skarbowego po złożeniu kompletu dokumentów.
  2. Złożenie wniosku do pracodawcy.
  3. Miesięczny odbiór wynagrodzenia powiększony o kwotę podatku dochodowego. Ten wzrost to kwota odliczenia nieruchomości na zakup mieszkania.

Odpowiedzi na najpopularniejsze pytania

  • Ile razy możesz ubiegać się o odliczenie?

Dopóki nie osiągniesz limitu nałożonego przez państwo na zwrot kosztów.

  • Czy mogę otrzymać zwrot pieniędzy, jeśli kupiłem mieszkanie kilka lat temu?

Tak, możesz. Przedawnienie nie zostało ustalone.

  • Kiedy mogę zwrócić pieniądze czasowo bezrobotnym obywatelom?

Rzeczywiście, zdarzają się sytuacje, kiedy pożyczkobiorca jest bez pracy. Na przykład kobieta poszła do urlop macierzyński, kredytobiorca został zwolniony lub zrezygnował. W porządku. Procedura zwrotu zostaje czasowo zawieszona do czasu powrotu podatnika do: praca oficjalna. Nie ma znaczenia, czy stanie się to za kilka lat.

  • Czy przy ubieganiu się o odliczenie od podatku brane są pod uwagę inne dochody?

Tak, oczywiście. W takim przypadku w oświadczeniu wskazujesz wszystkie źródła dochodów. Pamiętaj, że muszą być oficjalne. Jeśli np. wynajmujesz mieszkanie, to potwierdzeniem będzie oficjalna umowa z najemcą i dokumenty potwierdzające przekazanie im środków na wynajem.

Wniosek

Jestem pewien, że nie wszyscy obywatele, którzy kupili mieszkanie czy dom, mają świadomość, że mają prawo do zwrotu od państwa części wydanych na to środków. Jeśli 650 tysięcy rubli. drobiazg dla ciebie, możesz pominąć artykuł i nie zawracać sobie głowy zbieraniem dokumentów. Ale dla większości uważam, że kwota jest imponująca.

Dokonanie odliczenia nie wymaga specjalnej wiedzy prawniczej. Musisz tylko poświęcić czas na przestudiowanie materiału. Gdy otrzymasz zwrot pieniędzy po raz pierwszy, drugi rok będzie znacznie łatwiejszy. A oczekiwanie na zasilenie konta będzie miłym dodatkiem.W kolejnych artykułach opowiem o ubezpieczeniach i czy jest możliwość zwrotu ubezpieczenia kredytu hipotecznego. Zapisz się do naszego bloga, aby stale poprawiać swoją znajomość finansów i nie dać się oszukać bankom, ubezpieczycielom i państwu.

Zgodnie z prawem (w tym hipoteki) możesz odzyskać część kwoty. Jeśli jesteś oficjalnie zatrudniony i płacisz podatek dochodowy, masz prawo go odzyskać, jeśli kupisz mieszkanie, ale w wysokości nie większej niż 13% kosztów mieszkania.

W niektórych przypadkach możesz zwrócić 13%

W jakich przypadkach jest to możliwe?

  • Kupując mieszkanie, dom prywatny, pokój w akademiku lub udział.
  • Kupując ziemię, która potem
  • Kupując dom z kredytem hipotecznym lub budowę z kredytem hipotecznym.
  • Jeśli wydałeś pieniądze na remont mieszkania zakupionego od dewelopera bez wykończenia.
  • W Internecie jest bardzo dużo informacji o tym, jak zwrócić 13 proc. zakupu mieszkania.

Istnieją jednak pewne niuanse, które warto znać. Nie będziesz mógł otrzymać zwrotu pieniędzy, jeśli kupisz nieruchomość od krewnych, współmałżonka lub pracodawcy. Należy pamiętać, że nie można otrzymać odliczenia za nieograniczoną liczbę zakupionych przedmiotów. Jest limit. Jeśli kupiłeś mieszkanie przed 1 stycznia 2014 r. i zwróciłeś część kwoty, to przy zakupie kolejnego domu nie będziesz już mógł odzyskać podatku dochodowego.

Limit zwrotu podatku wynosi 2 miliony rubli. Oznacza to, że od 2014 roku jedna osoba może zwrócić kwotę nieprzekraczającą 260 tys. rubli, niezależnie od tego, ile mieszkań kupiła i za jaką cenę, kwota ta nie może zostać przekroczona. Na przykład obywatel N w 2014 roku kupił dom, płacąc za niego 3 mln rubli, a potem kolejny pokój w hostelu za 500 tys. rubli. Może zwrócić podatek za jedyne 2 miliony rubli.

Albo obywatel R kupił w 2014 roku mieszkanie za 1 mln rubli i pokój w hostelu za 500 tys. rubli. Może zwrócić pieniądze w wysokości 1 miliona * 13% \u003d 130 tysięcy rubli, a następnie wydać zwrot podatku za pokój 500 tysięcy * 13% \u003d 65 tysięcy rubli, ponieważ łącznie oba odliczenia wynoszą mniej niż dopuszczalne 260 tys. na osobę. Oczywiście wszystko to pod warunkiem, że przed 2014 rokiem obywatel R nie otrzymywał odliczenia za inne przedmioty.

Jak zwrócić część kwoty po zakupie domu?

Wielu boi się procesu zwrotu podatku, ponieważ nie wiedzą, co i gdzie przewieźć. W rzeczywistości nie wszystko jest tak przerażające, jak się wydaje. Pracownicy inspekcji podatkowej stale mają z tym do czynienia i doradzą. Jeśli nie ma czasu, aby ciągle gdzieś jeździć, poradę można uzyskać telefonicznie lub przez Internet. Ale oczywiście będziesz musiał zebrać dokumenty i samemu je złożyć.

Istnieją dwa sposoby na zwrot podatku: otrzymać pieniądze w jednej kwocie lub częściowo otrzymać tę kwotę w pracy w ciągu roku bez płacenia podatku dochodowego. W obu przypadkach będziesz potrzebować dokumentów:

  • Dowód własności
  • Dokumenty potwierdzające Twoje wydatki
  • Deklaracja 3-NDFL
  • Wniosek w Twoim imieniu o zwrot podatku dochodowego
  • Wyciąg z konta osobistego, jeśli pieniądze trafią na Twoją kartę wynagrodzeń

Jeśli są jakieś pokwitowania od sprzedawcy, że otrzymał od ciebie pieniądze, pokwitowania, wyciągi bankowe, weź wszystko. Lepiej wziąć coś ekstra, niż znowu iść po dokumenty. Wniosek można wypełnić bezpośrednio w urzędzie skarbowym lub w domu, zabierz formularz ze sobą. Jeśli chcesz, możesz samodzielnie wypełnić deklarację. W Internecie dostępne są strony z formularzem i szczegółowymi instrukcjami.

Gdy wszystkie dokumenty są już w Twoich rękach, możesz bezpiecznie złożyć je w urzędzie skarbowym pod adresem rejestracji (a nie pod adresem zakupionego mieszkania).

Jeśli kupiłeś mieszkanie wcześniej i nie otrzymałeś odliczenia, masz prawo to zrobić teraz. Możesz jednak od razu zwrócić podatek tylko za ostatnie lata, saldo jest przenoszone na następny rok.
Procedura zwrotu podatku trwa od 2 do 4 miesięcy, ponieważ sprawdzenie złożonych przez Ciebie dokumentów zajmuje trochę czasu.

Stare i nowe zasady

Z dniem 1 stycznia 2014 r. częściowo zmienione zostały zasady dotyczące wypłaty potrącenia. Innowacje to:

  • Znosi się zasadę jednorazowości, zwrot podatku staje się wielokrotny. Teraz możesz zwrócić część kwoty przy zakupie kilku mieszkań (lub domów), ale nikt nie anulował limitu 2 milionów rubli. Dlatego łączne odliczenie nie może przekroczyć tej kwoty.
  • Limit zwracanych pieniędzy ustalany jest nie na mieszkanie, ale na osobę. Bez względu na to, ile mieszkań jest kupowanych, 260 tysięcy rubli to kwota, której nie można przekroczyć przy zwrocie pieniędzy jednej osobie, która kupiła jedno lub więcej mieszkań, w zależności od ich wartości, podczas gdy wcześniej zwrot dokonywany był wyłącznie za zakup jednego obiektu.
  • Jeśli mieszkanie jest kupowane z kredytem hipotecznym, kupujący może liczyć na zwrot pieniędzy, biorąc pod uwagę nie tylko koszt mieszkania, ale także wszystkie zapłacone odsetki. Odliczenie to ma teraz również limit, podczas gdy wcześniej nie było limitów. Limit ten wynosi 3 miliony rubli.

Podajmy kilka przykładów. Iwanow Iwan Iwanowicz w 2010 roku kupił mieszkanie, płacąc za nie 1 milion rubli, i otrzymał zwrot podatku dochodowego 1 milion * 13% = 130 tysięcy rubli. Po 1 stycznia 2014 r. ponownie kupuje mieszkanie za 1,5 miliona rubli, ale nie będzie już mógł otrzymać reszty odliczenia (kolejne 130 tysięcy rubli).

W styczniu 2014 roku Ekaterina Ivanovna Petrova kupiła mieszkanie za 1,8 miliona rubli, a następnie w sierpniu 2014 roku kupiła pokój o wartości 600 tysięcy rubli. W 2015 roku Petrova E.I. może zwrócić część kwoty nieprzekraczającej 2 milionów rubli, 1,8 miliona za mieszkanie (1,8 miliona * 13% = 234 tysięcy rubli), a następnie otrzymać kolejne 200 tysięcy za pokój (200 tysięcy * 13% = 26 tysięcy rubli).

Trudne przypadki

Przyjrzyjmy się niektórym przypadkom, które mogą powodować trudności. Jeśli chodzi o współwłasność, pojawia się pytanie, kto może zwrócić jaką kwotę. Odliczenie od podatku można uzyskać z obliczenia udziału odbiorcy. Jeden właściciel nie może otrzymać pieniędzy za drugiego. Nie dotyczy to przypadków, w których została sporządzona odrębna umowa nabycia akcji.

Jeżeli zakup mieszkania został dokonany przed 2014 rokiem, uwzględniany jest limit 2 milionów rubli na zakupiony obiekt. Jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2014 roku i później, odliczenie jest obliczane na podstawie wydatków danej osoby, ale nie więcej niż 2 miliony rubli. Na przykład Kukushkina N.S. i Wasiliew N.P. kupił dom w 2012 roku. Kosztuje 4 miliony rubli. Udział każdego właściciela wynosi 1/2, ale Kukushkina N.S. wcześniej otrzymał odliczenie za zakupiony lokal. W tym przypadku Wasiliew N.P. ma prawo do otrzymania kwoty 4 miliony * 1 * 13% = 260 tysięcy rubli. Kukushkina N.S. odliczenie nie otrzymuje i nie może przenieść tego prawa na drugiego właściciela.

Jeśli właścicielami są małoletnie dzieci, rodzice zaangażowani w zakup mogą otrzymać odliczenie na dziecko. Do dokumentów należy dołączyć oświadczenie o podziale odliczenia dzieci/dziecka między rodziców (jeśli w zakupie uczestniczą oboje rodzice). Po tym czasie dziecko będzie miało prawo do odliczenia w przyszłości przy zakupie innych nieruchomości.

Na przykład małżonkowie Ogonkovs M.I. i V.A., a także ich małoletnie dzieci Ogonkovy A.The. i K.V. w 2014 roku kup mieszkanie za 3 miliony rubli. Każdy ma udział w wysokości ј. Jeśli żaden z małżonków nie otrzymał wcześniej odliczenia i oboje są oficjalnie zatrudnieni, każdy z nich otrzymuje odliczenie na podstawie swojego udziału, ale nie więcej niż 2 miliony rubli na osobę 3 miliony * 1/4 * 13% = 97 500 rubli . Mogą również otrzymać odliczenie za swoje dzieci, rozdzielając je według własnego uznania. Jeden małżonek może otrzymywać odliczenia na oboje dzieci lub każdy rodzic może otrzymywać odliczenia na jedno dziecko.

Jak zwrócić podatek dochodowy podatek dochodowy od osób fizycznych 13% od zakupu mieszkania? Film powie:

Kupno domu nie jest tanią przyjemnością, ponieważ koszt mieszkania zaczyna się od kilku milionów rubli i w dużej mierze zależy od regionu. Nic dziwnego, że nowi właściciele chcą trochę obniżyć koszty, a państwo pozwala na to, aby poprawić warunki życia. Jedną z takich możliwości jest otrzymanie odliczenia w wysokości 13% wartości nieruchomości, a także odsetek od kredytu hipotecznego, jeśli mieszkanie posiada kredyt.

Kiedy mogę otrzymać odliczenie: wymagania i warunki

Ordynacja podatkowa określa następujące sytuacje, w których możesz ubiegać się o odliczenie od podatku na zakup mieszkania:

  • nabyte nieruchomości mieszkalne - na rynku wtórnym dom, domek, udział w nich, nowy obiekt, w tym udział w kapitale. Odliczenie przysługuje również na budowę nowego domu, na zakup działki pod dom, wykończenie;
  • mieszkanie znajduje się na terytorium Federacji Rosyjskiej;
  • koszty poniósł osobiście podatnik lub wykorzystano pożyczone środki;
  • transakcja odbywa się między osobami bezinteresownymi, nie pracują razem, nie są krewnymi;
  • wnioskodawca uzyskuje dochody podlegające opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych – niekoniecznie wynagrodzenie.

Oficjalne zatrudnienie do rejestracji nie jest wymagane, najważniejsze jest to, że właściciel ma dochód podlegający opodatkowaniu. Na przykład sprzedał swoje stare mieszkanie, zapłacił podatek dochodowy od osób fizycznych do budżetu, a teraz chce go zwrócić.

Kto nie kwalifikuje się do świadczenia?

Nie zawsze jest możliwe ubieganie się o odliczenie, w niektórych sytuacjach Federalna Służba Podatkowa zgodnie z prawem odmówi wnioskodawcy:

  • Nie ma dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób fizycznych, odpowiednio gospodynie domowe i bezrobotni zazwyczaj nie mogą zwrócić części wypłaconych środków;
  • Przedsiębiorcy indywidualni korzystający ze specjalnego reżimu podatkowego, gdy nie przewiduje się zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych od ich dochodów, inne podatki nie są brane pod uwagę;
  • Emeryci, którzy przeszli na emeryturę ponad trzy lata temu. Jeżeli osoba pobiera rentę przez krótszy okres, będzie mogła dokonać odliczenia tylko za ostatnie 3 lata;
  • Dzieci, które stały się właścicielami, będą mogły liczyć na świadczenia dopiero wtedy, gdy uzyskają dochód, jednak będą musiały przedstawić dokumenty, że mieszkanie zostało kupione za ich pieniądze;
  • Osoby, które otrzymały już zwrot 13% za zakup nieruchomości i całkowicie wyczerpały limit, są pozbawione prawa do ponownego wnioskowania. Jeśli nie wszystkie środki zostały jeszcze zwrócone, możesz ponownie ubiegać się o odliczenie.

Jeśli nieruchomość została zakupiona na koszt pracodawcy lub budżetu województwa w ramach specjalnych programów, nie można liczyć na zwrot w wysokości 13%. Odliczenie nie będzie możliwe w sytuacji, gdy zamiast umowy kupna zostanie sporządzona darowizna.

Dokumenty wymagane w 2019 roku

Aby skorzystać z przywileju, będziesz musiał zebrać imponującą paczkę dokumentów. To prawda, że ​​szczęśliwy właściciel mieszkania zwykle ma wszystko pod ręką:

  • wniosek, w którym wskazane są dane do płatności – rachunek bankowy do przelewu środków;
  • NIP, który można znaleźć w Inspekcji Podatkowej;
  • umowa sprzedaży;
  • zaświadczenie o rejestracji praw majątkowych;
  • akt przyjęcia mieszkania;
  • pokwitowanie zapłaty kosztów lub pokwitowanie otrzymania środków od sprzedającego;
  • zaświadczenie 2-NDFL od pracodawcy, u którego wnioskodawca jest zatrudniony;
  • deklaracja 3-NDFL, wypełniona specjalnym programem.

Gdy kupowane jest mieszkanie z kredytem hipotecznym, a planujesz zwrócić pieniądze z zapłaconych odsetek, będziesz musiał dodatkowo sporządzić umowę kredytu hipotecznego, wyciąg z banku o wysokości odsetek. Eksperci radzą: najpierw zdobądź główną odliczenie, później - według odsetek, chociaż ta kolejność nie jest fundamentalna.

Przykłady maksymalnych odliczeń i obliczeń

Zanim dowiesz się, jak uzyskać ulgę podatkową przy zakupie mieszkania w 2019 r., będziesz musiał obliczyć, ile Ci przysługuje z mocy prawa. Wysokość potrącenia wynosi 13% poniesionych kosztów, ale maksymalna jest ograniczona przepisami prawa.

Odliczenie podatku przy zakupie ze środków osobistych

Kwota głównego odliczenia wynosi 260 000 rubli, czyli maksymalny koszt mieszkania to 2 miliony rubli. Nie będziesz w stanie uzyskać więcej, jeśli kupiłeś nieruchomość za środki osobiste. Na przykład:

  • Obiekt kosztuje 1 500 000, podatek dochodowy od osób fizycznych do zwrotu - 1,5 mln * 13% = 195 tys.;
  • Mieszkanie zostało kupione za 3 mln, zwróci tylko 260 tys.

Ponadto wielkość jest ograniczona Twoimi dochodami - otrzymujesz tylko kwotę, którą wpłaciłeś do budżetu. Jeśli zarobki są niskie, powrót będzie musiał nastąpić w ciągu kilku lat, okres ten nie jest ograniczony. Kwota odliczenia nie obejmuje wydatków nieponiesionych przez podatnika. Na przykład, gdy rodzice kupili mieszkanie za 2 miliony rubli, 500 tysięcy z nich zostało opłaconych z kapitału macierzyńskiego. W tej sytuacji możesz ubiegać się o świadczenie nie od dwóch, ale od 1,5 miliona rubli, ta kwota jest limitem.

odliczenie kredytu hipotecznego

Kupując nieruchomość na kredyt, kwota do zwrotu znacznie wzrasta, ponieważ do 390 tys. (z 3 mln) można zwrócić na odsetki. I to jest dodatek do głównej dedukcji. Jak wykonuje się obliczenia? Na przykład obywatel kupił dom za 10 milionów, uciekając się do kredytu hipotecznego. Pod względem odsetek nadpłacił bankowi 4 miliony. Wtedy kwota odliczenia wyniesie: (2 miliony + 3 miliony) * 13% \u003d 650 tys.

W sytuacji, gdy nieruchomość została zakupiona przed 2014 rokiem, maksymalna kwota nie jest ustalona – możliwy będzie zwrot podatku od całej kwoty nadpłaty. W naszej sytuacji - od 4 mln. Ale aby zwrócić odsetki, jeśli pożyczka została zaciągnięta nie z banku, ale powiedzmy z AHML, to nie zadziała, ponieważ ta instytucja nie ma licencji bankowej z Centralnego Banku Rosji Federacja.

Sposoby uzyskania odliczenia

Państwo daje właścicielowi możliwość decydowania o tym, jak zwrócić główne odliczenie od wartości nieruchomości, a także w jaki sposób zwrócić 13 proc. zakupu mieszkania na hipotekę w 2019 r. z odsetek. Można to zrobić za pośrednictwem Urzędu Skarbowego lub pracodawcy, lub można połączyć obie metody.

Instrukcje dotyczące składania odliczenia podatkowego w Federalnej Służbie Podatkowej

Tradycyjnym sposobem zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych jest skontaktowanie się z Federalną Służbą Podatkową z pakietem dokumentów i otrzymanie środków wypłaconych za ostatni rok. Musisz działać zgodnie z instrukcjami:

  1. Poczekaj do końca roku, w którym nieruchomość została zakupiona. Jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2018 r., odliczenie można dokonać w 2019 r.;
  2. Wypełnij deklarację i przygotuj paczkę dokumentów potwierdzających Twoje prawo do odliczenia;
  3. Skontaktuj się z Federalną Służbą Podatkową, gdzie piszesz wniosek;
  4. Rozpatrywany jest w ciągu trzech miesięcy;
  5. Jeśli wynik będzie pozytywny, pieniądze zostaną przelane na wskazane przez Ciebie konto. Odmowa zwykle ma miejsce, gdy nie wszystkie dokumenty są zebrane, nie spełniasz wymagań;
  6. Gdy cała kwota nie zostanie wybrana, procedurę trzeba będzie powtórzyć w przyszłym roku, aż otrzymasz 13% całkowitej kwoty poniesionych kosztów.

Ta metoda jest wygodna, ponieważ pieniądze otrzymujesz jednorazowo, czyli całą kwotę podatku dochodowego od osób fizycznych zapłaconą za rok, natychmiast. To prawda, trzeba poczekać do końca roku. O odliczenie możesz ubiegać się dopiero w następnym okresie, po tym, jak zostaniesz właścicielem, w Twoich rękach wpłynie zaświadczenie. Jeśli jest tylko DDU, nie możesz skorzystać z zasiłku.

Jak zwrócić 13 proc. przez pracodawcę?

Alternatywnym sposobem otrzymania odliczenia jest zrobienie tego od razu w miejscu pracy. Konieczne jest działanie zgodnie z następującym schematem:

  1. Z paczką dokumentów i deklaracją odwiedzasz Federalną Służbę Podatkową natychmiast po zakupie mieszkania - nie musisz czekać do końca roku;
  2. Napisz wniosek o wypowiedzenie, który zostanie wystawiony w ciągu miesiąca - potwierdza istnienie prawa do odliczenia;
  3. Idziesz do działu księgowości pracodawcy, po czym kończy się potrącanie podatku, czyli zarobki otrzymywane w twoich rękach będą wyższe. Na przykład, jeśli wcześniej było to 60 tysięcy, podatek dochodowy od osób fizycznych - 7800, a otrzymałeś 52 300 rubli, teraz otrzymasz wszystkie 60 tysięcy, dopóki nie zostanie wybrana cała kwota określona w zawiadomieniu;
  4. Musisz powtarzać operację co roku, powiadomienia mogą być przypisane do wszystkich pracodawców, u których jesteś zarejestrowany.

Ponadto obie metody można łączyć. Na przykład, jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2015 roku, za lata 2016-2017 otrzymujesz odliczenie od Federalnej Służby Podatkowej, a za bieżący rok od pracodawcy, aby przyspieszyć tę procedurę. Niektórzy obywatele wolą poczekać kilka lat na zwrot środków za jednym razem, ponieważ nie ma przedawnienia tego świadczenia.

Odliczenie od podatku to nie pieniądze, które każdy otrzymuje z budżetu. Stan zwraca tylko wcześniej zapłacony podatek. Im wyższy dochód, tym szybciej będzie można zwrócić całą kwotę. Konieczne jest złożenie wniosku o odliczenie w Federalnej Służbie Podatkowej w miejscu zamieszkania, po uprzednim zebraniu kompletu dokumentów, upewniając się, że spełniasz wymagania określone w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej.

Jednak w 2014 r. strona prawna rozpatrywanego zagadnienia została rozszerzona ustawą z dnia 23 lipca 2013 r. N 212-FZ. Proces ubiegania się o odliczenia za mieszkanie, które kwalifikowało się po 2014 r., jest nieco inny niż w przypadku, gdybyś został właścicielem w 2013 r.

Należy zauważyć, że rokiem nabycia nieruchomości jest data na dokumencie - wyciąg z USRN lub zaświadczenie (kupno i sprzedaż), akt przyjęcia i przekazania (budowa udziałów).

Przykład 1. Yaroslavtsev D.V. w 2012 roku podpisał umowę z deweloperem. W 2013 roku podpisał akt przekazania mieszkania. W 2016 roku obywatel wniósł wszystkie dokumenty do urzędu rejestracyjnego i otrzymał wyciąg z ZSRR. Zgodnie z zasadami tego roku Yaroslavtsev D.V. może liczyć na odliczenie?

Właściciel otrzymał dokument końcowy po 2014 roku, jednak skoro mówimy o nowym budynku, prawo powstało już w momencie podpisywania aktu przewłaszczenia. Oznacza to, że wysokość odszkodowania należy obliczyć według starych zasad, a Jarosławcew zwróci 13% poniesionych kosztów tylko raz, nawet jeśli kwota ta nie osiągnie limitu.

Pisaliśmy o tym, komu przysługuje odliczenie.

Zwrot podatku przy zakupie mieszkania: maksymalna kwota zwrotu

Najpierw dowiedz się, ile możesz uzyskać odpis podatku przy zakupie mieszkania. Ustawa określa maksymalną wartość nieruchomości, za którą można zwrócić część środków 2 mln.

Mnożąc tę ​​wartość przez 13%, otrzymujemy maksymalna ilość zwrot podatku dochodowego przy zakupie mieszkania, płatnego od państwa.

Maksymalna rekompensata = 2 miliony rubli. * 13% = 260 000 rubli.

Kwota odliczenia = Wartość rynkowa nieruchomości * 13%, ale ≤260.000 rubli.

Porozmawiajmy więcej o tym, ile płacisz. Ograniczenie ceny mieszkania w 2 mln rubli. mówi, że jeśli mieszkanie ma cenę 5 lub 10 milionów rubli, maksymalny zwrot podatku za zakup mieszkania wynosi nadal 260 000 rubli.

Możesz dowiedzieć się więcej o tym, jak zwrócić 13% podatku, a także dowiedzieć się, jak obliczyć kwotę odliczenia.

Funkcje kalkulacji przy zakupie kredytu hipotecznego

Jeśli istnieje tendencja do uzupełniania środków podstawowymi kosztami mieszkania, to w kredytach hipotecznych ustawa z 2014 roku wprowadza limit zwrotu podatku.

Dowiedzmy się, jakie jest maksymalne odliczenie podatku przy zakupie mieszkania przed zmianą kodu podatkowego:

Odpis hipoteczny = Kwota nadpłaty * 13%, bez ograniczeń.

Teraz dowiemy się, z jakiej kwoty 13 proc. zwraca się przy zakupie mieszkania po zmianie Ordynacji podatkowej:

Odliczenie hipoteczne = Kwota nadpłaty * 13%, ≤390.000 rubli.

Ponieważ pożyczki są często duże, a możliwość rekompensaty ograniczona, tutaj prawo nie grało w nasze ręce.

Przykład 2. Rodzina kupiła mieszkanie za 6 000 000 rubli. na kredyt hipoteczny. Pożyczone środki wynoszą 2 800 000 rubli. Korzyść banku w całym 10-letnim okresie kredytowania wynosi 2 000 000. Z jakiej kwoty zwraca się 13 proc. przy zakupie mieszkania?

Przy maksymalnej cenie mieszkania wynoszącej 2 miliony rubli możesz zwrócić pieniądze. Dlatego zamiast 6 milionów rubli. maksymalna dopuszczalna wartość zostanie uwzględniona w obliczeniach. Największa kwota, z której zwracane są odsetki za udział banku, to 3 000 000 rubli. Dlatego cała kwota pożyczki będzie zaangażowana w uzyskanie odszkodowania.

Przy zakupie mieszkania obliczamy kwotę, od której zwracany jest podatek: 2 000 000 + 2 800 000 = 4 800 000 - kwota, od której zostanie zwrócone odszkodowanie.

Maksymalna kwota odliczenia podatku przy zakupie mieszkania = 4 800 000 * 13% = 624 000 rubli, z czego 364 000 podlega zwrotowi na rzecz banku.

Kwotę 260 000 rubli można otrzymać od razu, nawet jeśli 2 miliony lub część z nich to pożyczone środki, a także z zastrzeżeniem dochodu, który może zapewnić wymaganą kwotę podatku dochodowego przez rok, dwa lub trzy lata. Jednak płatności z tytułu odsetek od pożyczek mogą być przetwarzane tylko w momencie ich wpłacania do banku, czyli przez cały okres trwania pożyczki.

Przykład 3. Nieruchomość została zakupiona w 2013 roku. Cena rynkowa wynosi 8 500 000 rubli, nadpłata - 5 000 000 rubli, pożyczone środki - 6 500 000 rubli. Jak w takim przypadku obliczana jest opłata iz jakiej kwoty można zwrócić 13 proc. zakupu mieszkania?

Odliczenie od ceny = 260 000 rubli z limitu 2 mln.

Odliczenie kredytu = 5 000 000 * 13% = 650 000 rubli.

Całkowity koszt = 910.000 rubli.

Od jakiej kwoty mogę otrzymać zwrot podatku przy zakupie mieszkania w kredycie hipotecznym? W przypadku funduszy hipotecznych odliczenie można uzyskać tylko raz, nawet jeśli zwrot wynosi mniej niż 390 000 rubli.

Przeczytaj o tym, ile odsetek można zwrócić od nabycia do kredytu hipotecznego.

Czy można uzyskać drugie odliczenie?

Do 2014 roku odliczenie miało charakter jednorazowy.. To znaczy, jeśli korzyść wynosi powiedzmy 130 000 rubli, to więcej ludzi nie może ubiegać się o środki, mimo że nie została wyczerpana maksymalna ulga podatkowa z tytułu zakupu mieszkania.

Jeśli prawo powstało po 2014 roku, to pojęcie jest wprowadzane. Ale jak to jest, jeśli rekompensata jest udzielana tylko raz w życiu?

Obecnie przy zwrocie 130 000 rubli osoba może liczyć na świadczenia do momentu osiągnięcia maksymalnej odpisu na zakup mieszkania.

Przykład 4. Perepelkin Ivan Sergeevich sformalizował prawo do mieszkania w 2016 roku. Cena nieruchomości wynosiła 1 500 000 rubli. Ile w jego przypadku?

Maksymalna kwota odliczenia przy zakupie mieszkania = 1 500 000 * 13% = 195 000 rubli z tego konkretnego mieszkania.

Ale odkąd Iwanow P.S. nie wyczerpał swojego limitu 260 000 rubli, następnie za kolejne nieruchomości może zwrócić kolejne 65 000 rubli, ponownie ubiegając się o świadczenie.

Korzystając z zasiłku, możesz zwrócić 260 000 rubli przy zakupie mieszkania w gotówce i 390 000 w hipotece. Fundusze te będą wydawane każdemu obywatelowi tylko raz w życiu, ale z zastrzeżeniem oficjalnego dochodu.

Więcej o otrzymaniu odliczenia pisaliśmy już po raz drugi.

Podsumowując, od jakiej kwoty odlicza się podatek przy zakupie mieszkania w poniższym filmie:

Niewiele osób wie, że rosyjskie ustawodawstwo przewiduje różne odliczenia socjalne od poboru podatków. Jednym z tych odliczeń jest zwrot 13 procent za usługi medyczne z kwoty wydanej przez praworządnego obywatela na własne leczenie lub leczenie bliskich.

Ale „diabeł” jak zawsze „tkwi w szczegółach”: kto ma do tego prawo, jakie są ograniczenia, gdzie się zastosować, jakie dokumenty są do tego potrzebne, kiedy czekać na powrót. Pieniądze? Trzeba zrozumieć.

Odliczenie podatkowe lub odliczenie od podatków to pewna kwota, o którą zmniejsza się „obciążenie podatkowe”. Najczęściej kwota ta jest zwracana z już zapłaconych podatków. Odliczenie to jest związane z bezpośrednim opodatkowaniem obywateli. Mianowicie: od wszystkich dochodów (wynagrodzenia, premii, sprzedaży itp.) potrącana jest stała kwota 13 procent.

To potrącenie nazywa się podatkiem dochodowym lub podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Zgodnie z kodeksem podatkowym (TC) istnieje część dochodów obywateli, od której podatek ten nie powinien być pobierany. Od tego są odliczenia podatkowe.

Zwrot części środków wydanych na leczenie dotyczy świadczeń socjalnych. Reguluje je art. 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Prawo do zwrotu pieniędzy

Z ust. 3 artykułu 219 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej staje się jasne, że każda osoba, która regularnie płaci podatki, może zwrócić 13 procent. Jest to możliwe w trzech przypadkach:

  • w świadczeniu mu usług medycznych;
  • kupując drogie leki;
  • w przypadku opłacania składek ubezpieczeniowych na rzecz placówki medycznej.

W takim przypadku należy wziąć pod uwagę szereg zasad:

  • na leczenie należy przeznaczyć własne pieniądze obywatela (środki medyczne);
  • wszystkie wydatki zostały poniesione w okresie, w którym obywatel płacił podatki;
  • usługi były świadczone na rzecz samej osoby lub jej najbliższych krewnych (małżonek/żona, rodzice, dzieci poniżej 18 roku życia);
  • pogląd usługa medyczna ujęte w wykazie zatwierdzonym przez odpowiedni dokument rządowy;
  • opieka medyczna była świadczona w instytucji posiadającej licencję państwową.

Ważnym warunkiem powrotu 13 proc. jest wpisanie usług (narkotyków) na listę ratyfikowaną przez rząd.

Lista usług podlegających zwrotowi

Zgodnie z dekretem rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 19 marca 2001 r. nr 201, państwo zwraca 13 procent płatności podatkowych w trzech przypadkach, gdy obywatel:

  • używana opieka medyczna w placówkach medycznych Federacji Rosyjskiej;
  • kupił leki(wypisany przez lekarza) na własny koszt;
  • uciekł się do drogich rodzajów leczenia w rosyjskich placówkach medycznych.

Dekret zawiera ratyfikowaną listę dla każdego gatunku.

  1. Usługi medyczne obejmują opiekę diagnostyczną i profilaktyczną, leczenie i rehabilitację. Jednocześnie nie ma znaczenia, gdzie konkretnie udzielana jest pomoc: w kurorcie, w sanatorium, w przypadku pomocy, w szpitalu czy podczas leczenia ambulatoryjnego.
  2. Produkty lecznicze, za które należy zapłacić:
  • leki znieczulające;
  • środki przeciwbólowe;
  • środki antyseptyczne;
  • witaminy;
  • leki wpływające na różne układy życiowe organizmu (układ sercowo-naczyniowy, hormonalny, rozrodczy);
  • leki stosowane w leczeniu różnych alergii, niewydolności serca, chorób przewodu pokarmowego, złożonych infekcji.
  1. Kosztowne leczenie obejmuje (łącznie 27 pozycji):
  • leczenie chirurgiczne różnych patologii, anomalii i ciężkich chorób narządów;
  • pomoc terapeutyczna dla ostre formy choroby;
  • połączone leczenie ciężkich chorób i patologii (krzepnięcie krwi, anemia, zapalenie kości i szpiku, choroba oczu itp.);
  • kompleksowa opieka nad ciężkimi oparzeniami (ponad 30 procent);
  • protetyka, implantacja, chirurgia plastyczna;
  • transplantacja narządów;
  • lek na raka;
  • leczenie niepłodności (IVF i EXI);
  • rehabilitacja noworodków (urodzonych z wyprzedzeniem) dzieci (do 1,5 kg).

Kwota i warunki płatności

Wszystkie społecznościowe płatności podatku, w tym zwrot 13 proc. za usługi medyczne, są ograniczone do 120 tys. Oznacza to, że nawet jeśli obywatel wydał więcej niż ta kwota na leki, 13 procent refundacji jest pobierane tylko od 120 tys. To jest 15.600 rubli. Jedynym wyjątkiem jest drogie widoki leczenie, dla nich możesz zwrócić 13 procent całkowitych kosztów.

Przy otrzymywaniu zwrotu ważne jest uwzględnienie potrąceń za okres, w którym płacono podatki. Nie mogą być mniejsze niż kwota podlegająca zwrotowi. Jeśli kwota jest mniejsza niż 13% zwrotu, to tylko obywatel może go zwrócić.

Okresy zwrotu są ograniczone do wygaśnięcia rok kalendarzowy: część pieniędzy wydanych na leczenie będzie można zwrócić dopiero w przyszłym roku. Prawo do otrzymania jest zastrzeżone dla osoby na 3 lata.

Jeśli obywatel nie korzysta ze swojego prawa, to po tym pieniądze „wypalają się”, nie można ich zwrócić.

Nie możesz otrzymywać płatności co roku z trzech wskazanych, saldo płatności nie jest przenoszone.

Pewną kwotę 13 proc. można otrzymać tylko w przypadku długoterminowych działań terapeutycznych, czyli zwrot pieniędzy za leczenie jest wielokrotnego użytku. Ale do tego będziesz musiał za każdym razem zebrać cały pakiet dokumentów.

Metody zwrotu

Aby zwrócić część kosztów, będziesz musiał odebrać paczkę dokumentów. Następnie wszystkie referencje są wysyłane do obsługa podatkowa gdzie są dokładnie sprawdzane. Cały przegląd trwa do 3 miesięcy. Przelanie środków na konto podatnika zajmie kolejny miesiąc. W sumie cały proces zwrotu trwa 4 miesiące.

Istnieją dwa sposoby na zwrot pieniędzy:

  1. Jednorazowo otrzymasz część kosztów procedur medycznych. Następuje w ciągu najbliższych trzech lat, przeprowadzany przez organ podatkowy.
  2. Miesięcznie od wynagrodzenie nie będą dokonywane żadne odliczenia podatkowe w wysokości 13 proc. Już się dzieje w rok bieżący(bezpośrednio po otrzymaniu usług medycznych), uosabia pracodawcę. Ta metoda jest dostępna od 2016 roku.

Każda metoda wymaga pewnych kroków i własnego zestawu dokumentów.

Za pośrednictwem urzędu skarbowego

Aby otrzymać zwrot od urzędu skarbowego, musisz wykonać następujące czynności:

  1. Wypełnij deklarację dochodów w terminie określonym przez prawo. Oświadczenie musi dotyczyć roku, w którym wykonano usługi medyczne lub zakupiono leki.
  2. Odbierz od pracodawcy (w dziale księgowości) zaświadczenie potwierdzające potrącenia dochodu z wynagrodzenia.
  3. Jeśli pieniądze zostały wydane na poprawę krewnych, konieczne jest udokumentowanie faktu i stopnia pokrewieństwa.
  4. Odbierz pakiet dokumentów dotyczących płatności za usługi medyczne (kopia licencji placówki medycznej, umowa o świadczenie usług, kopie i oryginały czeków i pokwitowań zapłaty, recepty oznaczone na usługę podatkową). Oraz inne dokumenty: kserokopię paszportu, wniosek, dane bankowe do dalszego przelewu pieniędzy.
  5. Odebraną przesyłkę przedstaw w urzędzie skarbowym (w miejscu zamieszkania) do dalszej weryfikacji.

Za pośrednictwem pracodawcy

Aby pracodawca tymczasowo zaprzestał odliczania podatku dochodowego, konieczne będą następujące kroki:

  1. Napisz wniosek do urzędu skarbowego o prawo do potrąceń socjalnych. Poczekaj na niezbędne powiadomienie od nich.
  2. Odbierz pakiet dokumentów potwierdzających legalność podstawy do odliczenia podatku socjalnego. Nazwa dokumentów jest taka sama jak w poprzednim przypadku.
  3. Przekaż zebraną paczkę dokumentów do urzędu skarbowego (w miejscu zamieszkania). Aby napisać aplikację.
  4. Poczekaj do końca sprawdzenia przez służby specjalne przedłożonych zaświadczeń, kopii i oryginałów. Po weryfikacji podatnik otrzymuje zaświadczenie dla pracodawcy.
  5. Podaj w pracy dokument wydany przez organ podatkowy. Będzie to traktowane jako podstawa do zachowania ulgi w podatku dochodowym od osób fizycznych.

Ważne wyjaśnienie: dokumenty są sporządzane dla tego, z którym instytucja medyczna zawarła umowę, a nie dla tego, który otrzymał opiekę medyczną. Jeśli obywatel planuje powrót 13 procent, należy dla niego zawrzeć umowę o świadczenie usług medycznych (dla siebie lub bliskich krewnych).

Ograniczenia zwrotu

Z art. 219 ust. 3 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej jasno wynika, że ​​głównym ograniczeniem społecznego zwrotu środków jest dostępność dochodów podatkowych. Jeśli dana osoba nie płaci podatku dochodowego od osób fizycznych, nie ma prawa do płatności.

Ta kategoria obejmuje osoby, które są w pełni wspierane przez państwo (otrzymuję od niego płatności) i nie płacę z tego tytułu podatków: studenci, osoby niepełnosprawne. Inne rodzaje pomocy społecznej są świadczone dla tej kategorii obywateli.

Każdy praworządny podatnik powinien być świadomy swojego prawa do otrzymania refundacji za wykonane usługi medyczne lub zakup drogich leków w wysokości 13 proc. całości.

Film na temat odliczenia podatku socjalnego na leczenie:

28 listopada 2017 r. Zasiłek Pomoc

Poniżej możesz zadać dowolne pytanie

Polecamy lekturę