Paragon w kasie internetowej został błędnie wprowadzony — Nie jest to rzadkością. Nie ma powodu do paniki, ponieważ prawo przewiduje wyjście z tej sytuacji. Rozważmy procedurę w takim przypadku.

Błędny paragon fiskalny – podstawa do korekty

Wszyscy ludzie popełniają błędy, ale popełniają je tylko ci, którzy nigdy nie pracowali. Kasjerzy pracujący z nowymi kasami fiskalnymi online nie uniknęli tej samej powszechnej praktyki.

Aby zrozumieć algorytm korygowania błędnie wybitego czeku, należy zapoznać się z przepisami ustawy „O korzystaniu z urządzeń kasowych (KKT/KKM) przy dokonywaniu wpłat gotówkowych i (lub) płatności kartami płatniczymi” z dnia 22 maja , 2003 nr 54-FZ. Zmiany w wyliczeniach, które zostały już dokonane, będą wymagały ich korekty lub zwrotu. W tym celu zapewniane są osobne operacje kasowe online o tych samych nazwach, którym towarzyszy przedstawienie specjalnych dokumentów - kontrola korygująca lub kontrola zwrotu paragonu.

Dlatego odpowiedź na pytanie: „Jak wystawić błędnie wybity czek” jest następująca: konieczne jest wykonanie operacji w celu skorygowania wcześniej dokonanych obliczeń lub zwrócenia paragonu.

Będziesz musiał dostosować obliczenia kasy online, jeśli masz:

• błędy skutkujące przeliczeniem nadwyżek na kasie;
• niedokładności, które wpłynęły na występowanie niedoborów.

Urzędnicy skarbowi są w stanie zdalnie wykryć błędy w obliczeniach kasowych

Korzystanie z kas fiskalnych online przenosi interakcję fiskalną między handlowcami a organami podatkowymi na nowy, nowoczesny poziom. Teraz ci ostatni nie muszą przychodzić na kontrolę, aby wykryć błędy w obliczeniach gotówkowych. Osiąga się to poprzez wymianę informacji pomiędzy 4 uczestnikami procesu:

• kupujący;
• właściciel kasy online z napędem fiskalnym;
• służenie określonemu właścicielowi jako operator danych fiskalnych (FDO);
• upoważniony urzędnicy Federalna Służba Podatkowa.

Kupując produkt, kupujący otrzymuje paragon KKM. Ma prawo sprawdzić swoje dane poprzez specjalną aplikację i przesłać informację o naruszeniu organom podatkowym. Kasjer pracujący przy kasie internetowej przekazuje informację o czeku dziurkowanym do OFD. Ten ostatni akceptuje tę informację, potwierdza fakt otrzymania danych i przechowuje je. Głównym celem OFD jest połączenie właściciela kasy online z organami podatkowymi, którym przesyła on otrzymane informacje w wyznaczonym terminie.

Służba skarbowa w procesie monitorowania otrzymywanych informacji identyfikuje wykroczenia, przesyła właścicielom kas fiskalnych instrukcje niezbędne do ich przestrzegania i pociąga ich do odpowiedzialności.

Więc w streszczenie wygląda nowoczesny proces interakcji pomiędzy organem podatkowym a innymi osobami biorącymi udział w procedurze korzystania z kas fiskalnych on-line. Jeśli czek zostanie omyłkowo wprowadzony do kasy internetowej, może być widoczny dla organów podatkowych. Wskazane jest naprawienie błędu, zanim dotrze on do nich.

Jak poprawić błędnie wybity czek?

Powyżej dowiedzieliśmy się, jak wystawić czek nieprawidłowo wybity i dlaczego jest on potrzebny. Przyjrzyjmy się teraz procedurze sprawdzania korekcji.

Powinien być wystawiony w przerwie między raportami otwarcia zmiany w kasie a zamknięciem takiej zmiany (bez ograniczeń terminowych).

W ust. 5 art. 4 ust. 1 ustawy nr 54-FZ i rozporządzenie Federalnej Służby Podatkowej z dnia 21 marca 2017 r. Nr ММВ-7-20/229@ wymienia wymagane szczegóły kontroli korygującej, w tym:

• numer dokumentu, data i godzina;
• numer rejestracyjny KKM;
• numer seryjny napędu fiskalnego;
• miejsce płatności itp.

Czek powinien prawidłowo odzwierciedlać atrybut płatności, wskazując wartość „1” (odbiór) lub „3” (wypłata) oraz rodzaj korekty, wskazując przyczynę korekty:

• „0” – regulacja bez recepty;
• „1” – regulacja zgodnie z zaleceniami.

Należy przesłać korektę błędu dokument towarzyszący. Może to być nota wyjaśniająca od kasjera lub akt operacji mający na celu dostosowanie obliczeń. Dokument powinien odzwierciedlać fakt wystąpienia błędu w obliczeniach oraz przyczyny korekty.

Kontrola korekcyjna może być konieczna w następujących przypadkach:

• podczas pierwszej płatności kasjer wpisał na czeku mniej, niż zapłacił mu kupujący;
• kasjer omyłkowo nie podbił czeku;
• Organ podatkowy wysłał dyspozycję, identyfikując nierozliczoną transakcję.

Fakt zidentyfikowania nierozliczonej transakcji pociąga za sobą odpowiedzialność za winnego zgodnie z częścią 2 art. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej. Wystawienie czeku korygującego zanim organy podatkowe stwierdzą ten fakt, może pomóc uniknąć odpowiedzialności. Wynika to z notatki do tej normy.

Rejestracja paragonu zwrotnego

Ta operacja będzie konieczna, gdy pierwotnie wystawiony czek błędnie wskazuje więcej Pieniądze niż jest to wymagane. Zwrócenie paragonu za błędnie wystawiony czek spowoduje powrót sytuacji do punktu wyjścia. Nowy paragon powinien zawierać dane podobne do tych wskazanych na błędnie wybitym paragonie. Potem przebija się nowy odbiór gotówki z poprawnymi informacjami. Oznacza to, że w tym przypadku, w przeciwieństwie do korekty, operacja nie jest korygowana, ale całkowicie anulowana.

Rejestrując transakcję zwrotu paragonu, należy odzwierciedlić znak fiskalny błędnego czeku KKM, aby organy podatkowe nie wymagały dodatkowych wyjaśnień i kopii wniosku kupującego o zwrot zapłaconych pieniędzy.

Ważne jest, aby zrozumieć, że tej operacji nie trzeba wykonywać w dniu wystąpienia błędu, ponieważ odpowiednie ograniczenie nie jest określone przez prawo. Jeżeli błąd nie zostanie w ogóle naprawiony, wówczas mogą zostać nałożone sankcje zgodnie z częścią 4 art. 14.5 Kodeks wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.

Podobną operację można zastosować w celu wyeliminowania innych błędów w paragonie, które nie są związane z zaniżeniem przychodów. Przykładem takiej sytuacji może być brak odzwierciedlenia podatku VAT na paragonie, gdy powinien on zostać wykazany. W takiej sytuacji należy także dokończyć operację zwrotu paragonu, zanim inspektorzy odkryją błąd.

Nie należy wystawiać zwrotu paragonu w celu wyeliminowania transakcji dokonanych w okresie przerw w komunikacji, gdyż zjawiska te nie mają wpływu na pracę kasy. Napęd fiskalny przechowuje niezbędne informacje przez 30 dni i samodzielnie przekaże je do OFD po nawiązaniu połączenia. Wykonanie podwójnej operacji w tym przypadku będzie wiązać się z koniecznością wystawienia czeku korygującego.

Dodatkowo obejrzyj wideo znajdujące się w materiale .

Wyniki

Popełnienie błędu podczas pracy z kasą internetową nie jest powodem do paniki. Ważne jest, aby taki błąd zauważyć i wyeliminować, zanim zwrócą na niego uwagę organy podatkowe. W takim przypadku nie będzie żadnej odpowiedzialności za naruszenie. Eliminacja, w zależności od rodzaju błędu, odbywa się albo poprzez kontrolę korekty, albo poprzez operację zwrotu paragonu. Jeżeli wady w pracy z kasą fiskalną nie zostaną usunięte w terminie, organ podatkowy może nałożyć sankcje.

Kontrola korygująca pozwala skorygować sytuację z niedoborem lub nadmiarem środków w kasie. W zależności od modelu kasy internetowej algorytm jej tworzenia może się różnić. Przeczytaj nasz artykuł o tym, jak prawidłowo wystawić czek korygujący i uniknąć kary ze strony urzędu skarbowego.

Jakie błędy mogą znajdować się na paragonie z kasy fiskalnej online?

Wiele procesów w handlu ten moment są zautomatyzowane, ale można to zrobić bez interwencji człowieka w rzadkich przypadkach. W związku z tym istnieje również czynnik ludzki, który przyczynia się do wystąpienia błędów.

Podczas pracy z kasą online najczęściej popełniane są błędy przy generowaniu czeków. Najczęstsze z nich:

• wskazanie błędnej ceny towaru;
• błędy w określeniu rodzaju płatności (płatność gotówkowa lub bezgotówkowa);
• brak paragonu za daną transakcję.

Inspektorat skarbowy bardzo rygorystycznie podchodzi do błędów w rachunkach kasowych, gdyż tak naprawdę w wyniku takiego błędu kasa może zakończyć się nieracjonalnymi przychodami lub niedoborami.

Wypróbuj kasę online Business.Ru, która umożliwia wyszukiwanie i przeglądanie paragonów za cały okres sprzedaży. Wszystkie informacje o zwrotach, wpłatach i wypłatach pieniędzy z kasy są automatycznie przesyłane na konto Business.Ru.

Jak poprawić błąd w paragonie z kasy fiskalnej online

Rozważmy opcje poprawiania błędów w zależności od ich rodzaju.

Kasjer pomylił rodzaj płatności

Kwota za towar została zapłacona gotówką, a kasjer wskazał rodzaj płatności kartą bankową.

W przypadku popełnienia takiego błędu kasjer nie będzie musiał wystawiać czeku korygującego. Informacja o transakcji została przesłana do OFD i zapisana na dysku fiskalnym niezwłocznie po jej zakończeniu.

Sytuację można skorygować, przeprowadzając operację „zwrotu” (wskaźnik płatności w tym przypadku będzie oznaczony jako „zwrot paragonu”), a dane dotyczące pierwotnej sprzedaży muszą zostać zapisane, w tym rodzaj płatności musi być wskazany jako „płatność bezgotówkowa”.

Algorytm ten pomoże Ci anulować błędną kontrolę. Kolejnym krokiem będzie wygenerowanie nowego, już prawidłowego czeku, z właściwym rodzajem płatności, który należy wskazać jako „gotówka” i atrybutem płatności „paragon”.

Kupujący musi otrzymać do ręki dwa czeki – zwrócony i prawidłowy, w tym przypadku kupujący nie ma obowiązku wystawiania czeku błędnego.

Kasjer podał na paragonie błędną cenę za towar

Wypróbuj kasę online Business.Ru z elastyczną konfiguracją uprawnień kasjera. Wprowadzić zakaz sprzedaży i wycofywania pieniędzy z kasy „na czerwono”. Wprowadź ograniczenia dotyczące wysokości lub procentu rabatu i zdalnie kontroluj działania kasjera.

Algorytm korygowania błędu we wskazaniu kosztu będzie taki sam, jak opisano powyżej. Konieczne jest utworzenie dokumentu zwrotu, w którym atrybut płatności będzie oznaczony jako „zwrot paragonu”.

Ten schemat korekty będzie odpowiedni, jeśli natychmiast zostanie wykryty błędnie wybity czek.

Jeśli pod koniec zmiany lub jakiś czas po popełnieniu błędu zostanie stwierdzony niedobór lub nadwyżka, kasjer nie może obejść się bez czeku korygującego z dołączonymi do niego wszystkimi niezbędnymi dokumentami.

Co to jest kontrola korekcyjna i w jakich przypadkach jest dziurkowana?

Kontrola korygująca pozwoli skorygować sytuację z nieuzasadnionym niedoborem lub nadmiarem środków w kasie. Warto zaznaczyć, że brak paragonu przy danej sprzedaży nie musi być koniecznie konsekwencją błędu kasjera.

Paragonu może brakować, jeśli kasa nie działa, nastąpiła przerwa w dostawie prądu, to znaczy wystąpiła awaria w działaniu kasy.

Wypróbuj kasę online Business.Ru, która może pracować bez Internetu przez nieograniczony czas i gwarantuje 100% bezpieczeństwa i ochrony Twoich danych.

Powód tworzenia czeku korygującego kasę internetową należy szczegółowo opisać w dokumencie uzasadniającym przy tworzeniu takiego czeku. Uzasadnieniem tym będzie nota wyjaśniająca załączona do kontroli korygującej.

Jak przeprowadzić kontrolę korygującą przy pomocy kasy online

Nie ma uniwersalnych instrukcji generowania kontroli korekcyjnej. Wszystko zależy od producenta i modyfikacji kasy online zainstalowanej w Twoim przedsiębiorstwie.

Każdy producent tworzy algorytmy działania produkowanego sprzętu według własnego uznania. Ponieważ jednak ostateczny cel wszystkich kas online jest taki sam, niektóre procesy nadal się pokrywają.

Dla jasności procedurę tworzenia korekty, a wraz z nią kontroli korekty, można rozważyć na przykładzie kasy online Atol-90f:

• naciśnij przycisk X;
• wybierz rodzaj paragonu gotówkowego;
• naciśnij przycisk BB;
• wprowadź kwotę korekty;
• naciśnij ponownie klawisz BB;
• zakończ operację naciskając przycisk IT.

Wystawienie czeku korygującego w kasie internetowej Atol-90f

Być może algorytm będzie podobny w innych kasach internetowych, ale model kasy niewątpliwie wpływa na proces tworzenia paragonu korygującego.

Dane rachunku korygującego kasę online

Jakie dane kasjer powinien wpisać do czeku korygującego:

Szczegóły „Atrybut osadniczy”:

1 - Paragon – wskazany w przypadku wpłaty środków na kasę sklepu;

3 - Wydatek – wskazywany w przypadku wypłaty środków z kasy sklepu.

Rekwizyty „Rodzaj korekty”:

0 – operacja jest niezależna;

1 – operację wykonano zgodnie z zaleceniami.

Rekwizyty „Podstawa do korekty”:

• opis poprawki.

Kasjer w momencie wystawiania czeku korygującego ma obowiązek wskazać w nim datę i numer noty wyjaśniającej (uzasadnienie korekty).

Obowiązkową informacją będzie wielkość rozbieżności, którą należy „wyrównać”.

Spójrzmy na ilustrujący przykład poniżej.

Opis sytuacji:

W dniu 13 czerwca 2017 roku o godzinie 19:15 nastąpiła awaria w sieci elektrycznej sklepu, w związku z czym chwilowo nie działała kasa internetowa. Jednocześnie prowadzona była sprzedaż towarów przy ul całkowita kwota 2000 rubli.

Z powodu awarii kasa nie wydała paragonu. Kupujący nie poczekał na przywrócenie kasy i opuścił sklep.

Po pewnym czasie praca została przywrócona, a w kasie sklepu pojawiła się nadwyżka gotówki.

Kasjer napisał notatka wyjaśniająca Z szczegółowe oświadczenie sytuacji, a następnie utworzył czek korygujący na kwotę sprzedaży, która nie została zaksięgowana na kasie.

Instrukcje krok po kroku dotyczące wystawienia czeku korygującego

Czek korygujący jest oficjalnym dokumentem fiskalnym składanym do urzędu federalnego obsługa podatkowa. Urząd skarbowy z kolei może mieć pytania dotyczące tworzenia takich kontroli.

Ważny! Aby uniknąć niepotrzebnych pytań, lepiej, aby przedsiębiorca sam, nie opóźniając terminów, przekazał informację o takich korektach do urzędu skarbowego.

Ponadto dla każdego faktu korekty należy zebrać paczkę dokumentów, która będzie przechowywana bezpośrednio w samym sklepie.

Ważny! Do każdej kontroli korygującej należy dołączyć notę ​​wyjaśniającą, w przeciwnym razie procedura korygująca nie będzie miała ważnych podstaw.

Algorytm prawidłowego przeprowadzenia procedury regulacji:

1. Po stwierdzeniu nadwyżki środków w kasie kasjer sporządza odpowiedni raport.

2. Kolejnym krokiem jest sporządzenie noty wyjaśniającej do kontroli adiustacyjnej. Informacje obowiązkowe określone w nocie objaśniającej obejmują:

• numer przypisany do dokumentu;
• data i godzina utworzenia dokumentu;
• data i godzina zdarzenia, które spowodowało brak/nadwyżkę środków w kasie sklepu;
• szczegółowy opis zaistniałej sytuacji.

Notę wyjaśniającą należy dołączyć do czeku korygującego jako dokument, na podstawie którego dokonano korekty.

Czek musi zawierać następujące informacje:

• kwota do dostosowania;
• atrybut obliczeniowy (korekta paragonu/korekta wydatku);
• rodzaj korekty (operacja samodzielna/operacja na zlecenie (np. w przypadku otrzymania zlecenia z urzędu skarbowego));
• podstawę korekty (tutaj wskazana jest data i numer noty wyjaśniającej).

Wystawienie czeku korygującego w różnych kasach internetowych

4. Procedurę korygującą można uznać za zakończoną dopiero po przekazaniu informacji o niej do Federalnej Służby Podatkowej poprzez osobistą wizytę w inspektoracie lub za pośrednictwem konta osobistego podatnika na stronie podatkowej.

Jak wspomniano powyżej, nie należy zwlekać z powiadomieniem urzędu skarbowego.

Ważny! Jeśli inspektorat zauważy niezgodność w kasie przedsiębiorstwa przed otrzymaniem wyjaśnień od przedsiębiorcy, podatnikowi nie uda się uniknąć kary.

Jednak nawet jeśli zostanie nałożona grzywna, nie jest to powodem braku korekty, nadal należy utworzyć czek korygujący. Podstawą korekty w tym przypadku będą wskazane „szczegóły recepty”, rodzajem korekty jest „przepisana operacja”.

Trudno w przepisach dokładnie określić, kiedy powinna zostać wygenerowana kontrola korygująca Federacja Rosyjska Nie ma żadnych przepisów w tym zakresie. Jedyną wskazówką dotyczącą czasu utworzenia korekty jest to, że należy ją przeprowadzić po otwarciu i przed zamknięciem zmiany.

Najczęściej informację tę interpretuje się jako obowiązkową korektę, której należy dokonać wyłącznie na zmianie, gdy na kasie wystąpiła nadwyżka (niedobór).

Powstaje jednak pytanie, co zrobić, jeśli błąd w kasie zostanie wykryty już po kilku dniach lub jeśli korekta zostanie dokonana na podstawie otrzymanego zlecenia z urzędu skarbowego (które można otrzymać po kilku miesiącach) ).

W takim przypadku czek korygujący wystawiany jest w obrębie zmiany, na której wykryto błąd, czyli w przerwie między zamknięciem jednej zmiany kasowej a otwarciem kolejnej nie można wygenerować czeku korygującego.

Co powinienem zrobić, jeśli moje potwierdzenie płatności online zostało wprowadzone nieprawidłowo?

Potwierdzenie płatności online zostało wprowadzone niepoprawnie. Co zrobić, gdy kasjer-operator wystawi paragon fiskalny z błędną kwotą wpłaty? Jak poprawić błędy kasjera w rachunkach z kasy online?

Pytanie: Co zrobić, jeśli czek został błędnie wpisany do kasy online: W przypadku otrzymania płatności gotówką płatność została dokonana kartą bankową. W naszej organizacji płatność dokonywana jest wyłącznie gotówką. Ten błąd został wykryty następnego dnia. Jak to naprawić. Dokonaj zwrotu pieniędzy i dokonaj nowej płatności lub dokonaj czeku korygującego. Jak poinformować urząd skarbowy, aby nie było kar finansowych.

Odpowiedź:

Poprawiaj błędy poprzez zwroty, nawet jeśli zostały wykryte po odejściu klienta. W takim przypadku sam produkt nie zostanie zwrócony. Firma po prostu poprawia błędy. Dlatego zamiast oświadczenia od kupującego, przyjmij wyjaśnienie błędu od kasjera.

Nie ma potrzeby odrębnego zgłaszania tego do urzędu skarbowego.

Jakie dokumenty wypełnić współpracując z CCP?

Co zrobić, jeśli kasjer-operator wystawi paragon fiskalny z błędem w kwocie płatności

Wszystko zależy od tego, kiedy błąd został wykryty.

Jeżeli błąd zostanie stwierdzony przed końcem zmiany, należy wybić czek z dopiskiem „Zwrot paragonu” i poprawnie sformatować czek. W dodatkowych szczegółach należy wskazać atrybut dokumentu fiskalnego (FDS) nieprawidłowego czeku.

Jeśli błąd zostanie wykryty po zakończeniu zmiany, zasilij kasę dokładnie taką kwotą, jaka jest w rzeczywistości. Okazuje się, że jest mniej niż w kasie. Zażądaj wyjaśnień od kasjera-operatora.

Następnie kasjer-operator pisze notę ​​wyjaśniającą przedstawiającą istotę swoich błędnych działań, załączając kopie błędnego czeku.

Lider decyduje, co robić i co robić. Na przykład kasjer-operator - nagana, pozbawienie premii itp., Dział księgowości - bierze pod uwagę rzeczywiste dane i odzwierciedla je w księgowości bez błędów itp.

Z artykułu w czasopiśmie

Jak poprawić błędy kasjera w rachunkach z kasy online, aby uniknąć kar finansowych

Jakie błędy często popełniają kasjerzy?

Nieuwaga pracowników prowadzi do błędów, które zniekształcają księgowość. Oto te najczęstsze.

Pomylona została metoda płatności. Na paragonie kasjera internetowego znajduje się oznaczenie formy płatności - płatność gotówką lub pieniądzem elektronicznym. Jeśli kasjer je pomyli, kwota gotówki na raporcie nie będzie odpowiadać kwocie pieniędzy w kasie. Z reguły błąd można wykryć pod koniec zmiany. Aby to obliczyć, musisz przestudiować rachunki za całą zmianę.*

Produkt został wymieszany. Kasjer może wpisać na paragonie niewłaściwy przedmiot, który sprzedał kupującemu. Jeśli koszt jest podobny, błąd jest pomijany. Czasami udaje się go znaleźć dopiero podczas inwentaryzacji - pozostały towar rozproszy się.

Inny system podatkowy. Firma może obejść się z jedną kasą fiskalną, jeśli łączy kilka reżimów podatkowych. Następnie kasjer musi wybrać system, do którego należy produkt.

Jeżeli kupujący odbierze towar, którego sprzedaż podlega różne systemy, kasjer musi wypłacić dwa czeki. Przecież w dokumencie można ustalić tylko jeden system podatkowy (tabela 5 w załączniku nr 2 do zarządzenia Federalnej Służby Podatkowej Rosji z dnia 21 marca 2017 r. nr ММВ-7-20/229@). Z powodu błędów firma błędnie obliczy przychody dla każdego trybu.

Jak poprawić błąd na paragonie fiskalnym

Kodeks przewiduje karę pieniężną za pracę Kasa który nie spełnia wymagań - 10 tysięcy rubli (część 4 art. 14.5 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej). W szczególności jeśli firma źle skonfigurowała kasę fiskalną. Jeśli kasjer popełni błąd, nie ma za to żadnych kar. Jednak z powodu błędów urząd skarbowy otrzymuje nieprawidłowe informacje. Dlatego wszelkie niedokładności należy poprawić.

Błędy w systemach kasowych firmy korygowano według ustalonej procedury.Należało odebrać czek od kupującego, wziąć notę ​​objaśniającą kasjera i dołączyć ją do ustawy, która została podpisana przez komisję pracowników firmy ( klauzula 4.3 Procedury, zatwierdzona przez Ministerstwo Finansów Rosji 30 sierpnia 1993 r. nr 104). Teraz firmy nie powinny kierować się starymi zasadami (pismo Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 21 lipca 2017 r. nr 03-01-15/46715). Ale nie ma nowych przepisów, które mogłyby to skorygować. Od organów podatkowych dowiedzieliśmy się, jak poprawić błędy w tej sprawie.

Wszystko typowe błędy Kasjer musi poprawić czek w celu uzyskania zwrotu pieniędzy - uderz czek tymi samymi wskaźnikami, co w błędnym, ale ze znakiem „Zwrot paragonu”. Następnie wbij czek, podając prawidłowe dane. Nie używaj kontroli korekcyjnej. Jest to potrzebne w wyjątkowych przypadkach. Np. gdy w firmie nie korzystaliśmy z kasy fiskalnej lub czek z jakiegoś powodu nie trafił do operatora danych.

Specjaliści z Federalnej Służby Podatkowej Rosji wyjaśnili, jak poprawić błąd popełniony w wydrukowanym paragonie fiskalnym. Okazuje się, że w tym celu należy wybić paragon korygujący lub dokument zwrotny. Wszyscy księgowi i sprzedawcy powinni wiedzieć, jak to zrobić.

Czasami sprzedając towary kupującemu, kasjer może popełnić błąd. Jak wiemy, nikt nie jest na to odporny, najważniejsze jest to, że błędy należy poprawić. Specjaliści Federalnej Służby Podatkowej opowiadali o tym, jak poprawić nieprawidłowe informacje na paragonie fiskalnym wykryte przez kasjera lub kupującego, a także jak przeprowadzić kontrolę korygującą. Jest to szczególnie prawdziwe w związku ze stosowaniem technologii kasowej, która przekazuje organom podatkowym w trybie online dane o wszystkich transakcjach. W tym materiale zebraliśmy rekomendacje organów podatkowych i norm prawnych w tej kwestii.

Jaki błąd może znajdować się na paragonie fiskalnym?

Nie ma wielu błędów, które kasjer może popełnić podczas dokonywania zakupu. Należą do nich w szczególności:

• błędne wskazanie formy płatności w czeku: „gotówka” zamiast „elektroniczna” lub odwrotnie;
• niewłaściwa cena towaru;
• nieprawidłowa ilość towaru.

Organy podatkowe uważają, że błędy takie należy korygować niezwłocznie po ich wykryciu. Czasami do tego właśnie służy sprawdzenie korekty. 54 ustawy federalnej przewiduje taką możliwość, ale nie podaje jasnego algorytmu postępowania w tym zakresie. Przecież oprócz czeku korygującego znajduje się także paragon fiskalny za zwrot pieniędzy. Niestety sprzedawcy i księgowi często mylą te pojęcia. Dokument zwrotu stosujemy w sytuacji, gdy kupujący chce zwrócić produkt i odzyskać pieniądze lub gdy kasjer przez pomyłkę podał błędną cenę produktu. Korygująca potrzebna jest w przypadku zidentyfikowania nadwyżki środków, np. gdy kwota transakcji w kasie okazała się zaniżona lub w ogóle nie została uwzględniona. Urząd skarbowy automatycznie zakłada, że ​​w takiej sytuacji mamy do czynienia z przychodem niezaewidencjonowanym, dlatego czek korygujący należy wystawić jedynie w skrajnych przypadkach.

Jak poprawić błąd na czeku

Załóżmy, że kupujący zapłacił za zakup gotówką, a kasjer podbił paragon, jakby płacił plastikową kartą. W takim przypadku konieczne jest wybicie nowego dokumentu, ale nie sprawdzenie korekty. Kasa internetowa przekazała już organom podatkowym informację o dokonanej transakcji, a dane zostały zapisane na dysku fiskalnym. Dlatego kasjer musi anulować operację za pomocą nowego czeku, który zasadniczo będzie podlegał zwrotowi. Konieczne jest wskazanie atrybutu obliczeniowego „zwrot paragonu”. Dokument ten musi zawierać te same dane co dokument pierwotny, w tym m.in. błędną formę płatności „elektronicznej”, a także jego atrybut fiskalny. Umożliwia to cofnięcie nieprawidłowej operacji. Po czym kasjer będzie mógł wystawić nowy prawidłowy czek ze znakiem obliczeniowym „paragon”. W takim przypadku kupujący musi otrzymać oba dokumenty: zwrotny i poprawiony. Nie ma jednak potrzeby prosić o stare, błędne sprawdzenie zwrotne.