To znaczy przelewem bankowym. Rodzaje płatności bezgotówkowych. Dokumenty do otwarcia konta

Pojęcie i znaczenie uregulowania stosunków prawnych

Rozliczenia dokonywane są albo bezpośrednio pomiędzy stronami kompensowanego stosunku majątkowego, albo przy udziale dodatkowego podmiotu – instytucji kredytowej. Stosunki rozliczeniowe regulują normy różnych gałęzi prawa, przede wszystkim normy prawa finansowego i cywilnego, które razem tworzą złożoną instytucję prawa.Najważniejsze regulacje regulujące tę dziedzinę public relations to Kodeks cywilny Federacja Rosyjska (art. 861-885), ustawy federalne „O Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (Bank Rosji)”, „O bankach i działalności bankowej”, różne rozporządzenia Prezydenta i Rządu Federacji Rosyjskiej oraz rozporządzenia Bank Rosji.

Obieg bezgotówkowy

W celu realizacji płatności bezgotówkowych otwierane są rachunki klientów i zawierana jest umowa pomiędzy bankiem a klientem.

W celu realizacji międzybankowych płatności bezgotówkowych banki otwierają rachunki korespondencyjne w innych bankach. Ponadto w celu przeprowadzania rozliczeń międzybankowych i innych operacji każdy bank ma rachunek korespondencyjny w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej.

Klienci Banku mają prawo do otwierania w dowolnym banku bez ograniczeń następujących rodzajów rachunków bankowych:

sprawdzanie konta. Otwiera się komercyjnymi i, które działają na zasadzie samowystarczalności. W przypadku otwarcia kilku rachunków bieżących, zostanie przydzielony jeden z nich, który będzie nazywany „rachunkiem bieżącym dla działalności głównej”;
obecne konta. Otwarte przez osoby prawne, przedsiębiorstwa, organizacje, instytucje, których działalność finansowana jest z budżetu. Są to organizacje non-profit (szkoły, instytuty itp.);
dla organizacji i osób prawnych którzy są systematycznymi dłużnikami podatkowymi, oprócz istniejących rachunków otwierane jest konto dla osób niebędących dłużnikami podatkowymi. W takim przypadku transakcje na rachunku bieżącym i rachunkach bieżących są zatrzymywane, a wszystkie wpływy są odzwierciedlane na koncie uchylającego się od płacenia podatków. Z tego rachunku spłacane są długi podatkowe.

Obciążenia gotówkowe z rachunków realizowane są:

na polecenie właściciela;
bez polecenia właściciela rachunku, lecz tylko w przypadkach przewidzianych przepisami prawa, tj. w sposób bezsporny;
pomiędzy płatnikiem a odbiorcą;
pomiędzy bankiem a płatnikiem.

Procedura obciążania rachunku polega na wykorzystaniu porozumień rozliczeniowych. Formy porozumień rozliczeniowych określają regulaminy zatwierdzone przez Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Płatność z rachunku dokonywana jest w ramach zgromadzonych na nim środków. Jeżeli jednak bank i klient zawrą umowę kredytu, wówczas bank zobowiązuje się spłacić, w określonych granicach, dokumenty płatnicze klienta w przypadku braku salda na rachunku, czyli pożyczki.

Dokumenty rozliczeniowe

Banki dokonują transakcji na rachunkach na podstawie dokumentów rozliczeniowych.

Dokument rozliczeniowy to dokument sporządzony w formie papierowej lub w określonych przypadkach elektroniczny dokument płatniczy:

zlecenie płatnikowi (klientowi lub bankowi) umorzenia środków ze swojego rachunku i przekazania ich na rachunek odbiorcy środków;
zlecenie odbiorcy środków (inkasentowi) spisania środków z rachunku płatnika i przekazania ich na rachunek wskazany przez odbiorcę środków (inkasent).

W Federacji Rosyjskiej stosowane są następujące dokumenty płatnicze:

czeki;

Dokumenty rozliczeniowe w formie papierowej sporządzane są na formularzach dokumentów zawartych w Ogólnorosyjskim Klasyfikatorze Dokumentacji Zarządczej OK 011-93 (klasa „Ujednolicony System Dokumentacji Bankowej”).

Dokumenty płatnicze stosowane w dotychczasowych formach płatności są akceptowane przez bank do realizacji jedynie wtedy, gdy odpowiadają standardowym wymaganiom i dlatego muszą zawierać następujące dane:

nazwa dokumentu rozliczeniowego;
numer dokumentu płatniczego, dzień, miesiąc, rok jego wystawienia;
nazwę płatnika, numer jego rachunku bankowego, nazwę i numer banku płatnika;
imię i nazwisko odbiorcy środków, numer jego rachunku bankowego, nazwę i numer banku odbiorcy środków; cel płatności (nie wskazany na paragonie); kwota płatności (w liczbach i słowach).

W celu dokonania płatności dokumenty rozliczeniowe drukowane są w kilku egzemplarzach w zależności od potrzeb uczestników rozliczeń. Pierwszy egzemplarz dokumentu płatniczego musi zostać podpisany przez urzędników uprawnionych do zarządzania rachunkiem bankowym i posiadających pieczęć. Pobieranie środków z rachunku płatnika odbywa się wyłącznie na podstawie pierwszego egzemplarza dokumentu płatniczego, drugi egzemplarz stanowi kopię.

Dokumenty rozliczeniowe bank przyjmuje do realizacji w dniu funkcjonowania banku.

Okres ważności dokumentów rozliczeniowych jest ograniczony i wynosi 10 dni, nie licząc dnia ich podpisania.

Dopuszczalne jest, aby klient banku mógł odwołać swoje dokumenty płatnicze.

Ustalono terminy płatności za pośrednictwem banków:

5 dni pomiędzy podmiotami Federacji Rosyjskiej;
2 dni w ramach jednego tematu.

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej w art. 862 określa najpowszechniejsze formy płatności bezgotówkowych. Płatności bezgotówkowe pomiędzy podmiotami gospodarczymi można realizować w następujących formach: polecenia zapłaty, akredytywy, czeki, płatności inkasowe, weksle.

Formy płatności bezgotówkowych

Ustala się formy płatności bezgotówkowych. Klienci Banku samodzielnie wybierają stosowane formy płatności, co znajduje odzwierciedlenie w umowie z bankiem.

We współczesnych warunkach, w oparciu o obowiązujące rozporządzenie Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 3 października 2002 r. Nr 2-P „W sprawie płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej” (zmienione w dniu 2 marca 2008 r.), następujące formy płatności bezgotówkowych obowiązują w Rosji:

rozliczenia poprzez polecenia zapłaty;
rozliczenia z tytułu akredytywy;
płatności czekami;
rozliczenia zbiorowe.

Z form płatności bezgotówkowych korzystają klienci instytucji kredytowych (oddziałów), instytucji i oddziałów sieci rozliczeniowej Banku Rosji, a także same banki.

Formy płatności bezgotówkowych wybierane są przez klientów banku samodzielnie i są przewidziane w umowach zawieranych przez nich z kontrahentami.

W ramach bezgotówkowych form płatności za uczestników rozliczeń uważa się płatników i odbiorców środków pieniężnych (kolekcjonerów), a także obsługujące je banki i banki korespondenty.

Odpowiedzialność banków i ich klientów za naruszenie dyscypliny rozliczeniowej

I niosą odpowiedzialności za naruszenie zasad dokonywania transakcji rozliczeniowych zgodnie z obowiązującym ustawodawstwem. Odpowiedzialność majątkową pomiędzy bankiem a klientem określają regulaminy i umowy zawarte pomiędzy bankiem a klientem. Banki regulacyjne obejmują akty prawne, a także wydane zasady. Kary mogą zostać nałożone jedynie w przypadku, gdy pomiędzy bankiem, który dopuścił się naruszenia, a firmą-klientem istnieje stosunek umowny. Zgodnie z klauzulą 30 ustawy o bankach i działalności bankowej stosunki między Bankiem Rosji a jego klientami opierają się na umowach, chyba że prawo federalne stanowi inaczej.

Umowa musi określać oprocentowanie kredytów i depozytów, koszt usług bankowych i termin ich realizacji, w tym czas przetwarzania dokumentów płatniczych, odpowiedzialność majątkową stron za naruszenie umowy, w tym odpowiedzialność za naruszenie obowiązków dotyczących termin płatności, tryb jej rozwiązania i inne istotne warunki umowy.

Procedurę otwierania, prowadzenia i zamykania rachunków klientów w rublach i walucie obcej przez bank ustala Bank Rosji zgodnie z prawem federalnym.

Członkowie organizacji kredytowej nie mają żadnych korzyści przy rozważaniu kwestii uzyskania kredytu lub świadczenia im innych usług bankowych, chyba że prawo federalne stanowi inaczej.

Przedsiębiorstwo ponosi bezpośrednią odpowiedzialność za nieprzestrzeganie umów kredytowych i dyscypliny rozliczeniowej. Przedsiębiorstwo, które systematycznie nie wywiązuje się ze swoich zobowiązań płatniczych, może zostać ogłoszone w stanie niewypłacalności. Jest to zgłaszane głównym dostawcom pozycji magazynowych i organom wyższego szczebla.

Płatności bezgotówkowe- rozliczenia dokonywane pomiędzy osobą fizyczną a osobą prawną bez użycia gotówki, poprzez przelew środków za pośrednictwem banku z rachunku rozliczeniowego (bieżącego) płatnika na rachunek odbiorcy.

Ten format płatności jest dostępny dla wszystkich - osób prawnych, przedsiębiorców i zwykłych obywateli.

Płatności bezgotówkowe to jedna z najwygodniejszych opcji dokonywania płatności ze względu na dużą szybkość płatności i prawie całkowity brak ograniczeń regulacyjnych w dokonywaniu płatności.

W przypadku płatności bezgotówkowych środki są uznawane i spisywane w formie elektronicznej.

Na koniec dnia roboczego właściciel rachunku otrzymuje wyciąg z rachunku, który odzwierciedla saldo na początek i na koniec dnia, a także wszystkie transakcje przychodzące i wychodzące, co pozwala właścicielowi rachunku kontrolować przepływy pieniężne.

Formy płatności bezgotówkowych

Istnieje kilka form dokonywania płatności bezgotówkowych:

rozliczenia za pomocą poleceń zapłaty;

rozliczenia w drodze akredytywy;

rozliczenia poprzez zlecenia odbioru lub inkas;

płatności za pośrednictwem książeczek czekowych;

płatności kartami plastikowymi;

rozliczenia w formie elektronicznego przekazu pieniężnego.

Rozliczenia za pomocą poleceń zapłaty

W takim przypadku sporządzany jest dokument, który zawiera dyspozycję dla banku przekazania kwoty określonej w dokumencie płatniczym na koszt zleceniodawcy.

Polecenie płatnicze jako forma rozliczenia za wykonanie przelewu to instrukcja płatnicza, zgodnie z którą bank wysyłający przekazuje środki bankowi odbierającemu osobie wskazanej w zleceniu.

Stronami są płatnik i odbiorca, uczestnikiem jest bank realizujący operację przelewu.

Przekazanie następuje w terminie i na osobę wskazaną w zleceniu.

Termin ważności nakazu zapłaty wynosi dziesięć dni i nie wlicza się do dnia wystawienia dokumentu.

Rozliczenia poprzez akredytywę

Akredytywa to specjalny rachunek, który służy do rozliczeń transakcji wymagających pośrednictwa banku.

Akredytywa to zlecenie banku kupującego skierowane do banku dostawcy w celu zapłaty faktur tego dostawcy za wysłane towary lub świadczone usługi na warunkach określonych we wniosku o akredytywę.

Płatności w ramach akredytywy obejmują:

wnioskodawca występujący do banku z wnioskiem o otwarcie akredytywy;

odbiorca środków;

bank zaangażowany w transfer akredytywy na rzecz odbiorcy środków.

W przypadku dokonywania płatności za pomocą akredytywy płatnik zleca bankowi przekazanie środków odbiorcy, ale tylko pod warunkiem, że odbiorca środków spełni szczególne warunki, np. dostawę towaru, dostarczenie dokumentów i inne warunki .

Rozliczenia z wykorzystaniem akredytywy przeprowadzane są w następujący sposób.

Kupujący otwiera akredytywę w swoim banku i przekazuje tam koszt swojego zakupu.

Dostawca będzie mógł otrzymać te środki pod warunkiem dostarczenia towaru i przekazania dokumentów towarzyszących do banku, w którym otwierana jest akredytywa.

I dopiero potem bank przekazuje środki.

Wygoda tej formy płatności polega na bezpieczeństwie transakcji.

Rozliczenia poprzez zlecenia odbioru lub inkaso

Takie obliczenia są możliwe tylko wtedy, gdy wierzyciel (odbiorca) ma prawo dochodzić roszczeń wobec rachunku dłużnika (płatnika).

Uprawnienia te mogą być przewidziane przepisami prawa lub umową zawartą pomiędzy posiadaczem rachunku (dłużnikiem) a bankiem.

Kolekcja jest z natury wymagająca.

Tym samym odbiorca środków, aby odebrać wymaganą kwotę, musi przekazać bankowi prowadzącemu rachunek płatnika niezbędne informacje o dłużniku i jego zobowiązaniu.

Płatności za pomocą książeczek czekowych

Płatności czekami z książeczek czekowych realizowane są przez:

osoby prawne (przedsiębiorcy) lub indywidualni przedsiębiorcy - posiadacze czeków będący odbiorcami płatności czekiem z książeczki czekowej;

osoby fizyczne - sprawdź szuflady.

W takim przypadku środki są odpisywane z konta wystawcy na konto posiadacza czeku lub wydawana mu jest gotówka.

Rozliczenie czeków następuje wyłącznie w przypadku, gdy wystawca posiada na koncie wystarczającą ilość pieniędzy oraz po stwierdzeniu tożsamości okaziciela czeku i potwierdzeniu autentyczności samego czeku.

Płatności kartami plastikowymi

Karta plastikowa jest instrumentem płatniczym, za pośrednictwem którego jej posiadacz może dokonywać płatności bezgotówkowych i otrzymywać gotówkę. Płatności kartami plastikowymi zakładają istnienie pewnego systemu, w skład którego wchodzą banki i inni uczestnicy wspólnie wprowadzający do obiegu i dokonujący transakcji kartami plastikowymi.

Płatności bezgotówkowe kartami plastikowymi realizowane są zgodnie z umową zawartą przez bank z właścicielem systemu płatniczego, zgodnie z ustalonymi przez niego standardami i zasadami.

Płatności w formie elektronicznego przekazu pieniężnego

W ramach tego rodzaju płatności bezgotówkowych obywatel () udostępnia operatorowi środki ze swojego osobistego rachunku bankowego w celu przeprowadzenia transakcji.

Zasady płatności bezgotówkowych

System płatności bezgotówkowych opiera się na następujących zasadach:

zasada legalności. Wszelkie transakcje bezgotówkowe przeprowadzane są zgodnie z wymogami prawa i wyłącznie w ramach przepisów prawa;

zasada wystarczalności środków. Wszystkie transakcje rozliczeniowe muszą być zabezpieczone kwotą wystarczającą do dokonania płatności;

zasada akceptacji. Zasada ta stanowi, że bez zgody lub wcześniejszego powiadomienia posiadacza rachunku żadne środki nie mogą zostać pobrane z rachunku;

zasada prowadzenia wszelkiej działalności w oparciu o umowę. Zasada ta opiera się na fakcie, że bank obsługujący ma obowiązek działać wyłącznie w ramach obowiązującej między nim a posiadaczem rachunku umowy, która określa zasady relacji pomiędzy bankiem a właścicielem rachunku otwartego w banku;

zasada pilności płatności. Oznacza to, że każda płatność dokonana z rachunku bankowego musi zostać dokonana w terminie określonym przez płatnika;

zasadę wolności wyboru. Istotą tej zasady jest to, że uczestnik płatności ma swobodę wyboru dowolnego rodzaju płatności bezgotówkowej. A bank nie ma wpływu na ten wybór.

Nadal masz pytania dotyczące księgowości i podatków? Zapytaj ich na forum księgowym.

Przelew bankowy: dane dla księgowego

Ustawa federalna N192-FZ: zmiany w procedurze stosowania kas fiskalnych
CCP jest niezbędny we wszystkich przypadkach przelewów bezgotówkowych, w tym pomiędzy...
Procedura rozliczeń z osobami odpowiedzialnymi w przedsiębiorstwach w 2019 roku
Standardowe formularze raportowania zaliczkowego, z zaznaczeniem przelewu bezgotówkowego z dodatkową pozycją. Praktyka sądowa...
W ciągu roku Rosjanie podwoili przekazy pieniężne między sobą
Kiedyś populacja będzie gotowa do wzajemnego przekazywania sobie przekazów bezgotówkowych, nawet jeśli...

Rozwój technologii ma wpływ na wszystkie obszary życia człowieka. W większym stopniu są to zmiany pozytywne, np. płatności bezgotówkowe – jest wygodnie, szybko i bezpiecznie. Jak działa ten system? Jakie są jego zalety i wady? O tym i wiele więcej w artykule.

Prawidłowy

W Federacji Rosyjskiej system płatności bezgotówkowych należy do zakresu kompetencji prawa finansowego i cywilnego. Płatności bezgotówkowe regulują 3 regulacje:

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej, gdzie rozdział 46 „Rozliczenia” zawiera niezbędne informacje na temat tego rodzaju płatności.
Regulamin dotyczący zasad przekazywania środków oraz Regulamin wydawania kart płatniczych zatwierdzony przez Bank Rosji. Omawiają formy, procedury płatności bezgotówkowych na terenie Federacji Rosyjskiej oraz wymagania dotyczące dokumentów płatniczych.

Uczestnicy

Organizacja płatności bezgotówkowych została zaprojektowana w taki sposób, aby jej uczestnicy mogli dokonywać płatności bez poświęcania dużej ilości czasu.

Zgodnie z powyższymi dokumentami uczestnikami płatności bezgotówkowych mogą być:

osoby;
osoby prawne;
przedsiębiorcy;
sklepy;
inne instytucje.

Uczestnicy płatności bezgotówkowych po dokonaniu transakcji pieniężnych otrzymują dokumenty płatnicze potwierdzające fakt dokonania transakcji. Zawierają następujące obowiązkowe informacje:

dane rachunku i BIC odbiorcy przelewu;
nazwa banku płatnika;
NIP właściciela rachunku, z którego zostaną pobrane środki;
nazwa i numer rachunku instytucji kredytowej.

Pojęcie

Na podstawie treści powyższych dokumentów można zauważyć, że płatność bezgotówkowa to płatność dokonana bez użycia gotówki poprzez przelew pieniędzy z rachunku bankowego zleceniodawcy na rachunek bankowy odbiorcy. Ten rodzaj płatności jest dostępny dla każdego - osób fizycznych i prawnych, przedsiębiorców. Jednak proces płatności jest możliwy tylko w bankach i instytucjach kredytowych, które posiadają licencję na przeprowadzanie takich operacji.

Zasady

Płatność bezgotówkowa to system oparty na pewnych zasadach. Przestrzeganie ich zapewnia porządek i bezpieczeństwo płatności bezgotówkowych. Zatem organizacja płatności bezgotówkowych opiera się na zasadzie:

Akceptacja, co oznacza obowiązkową zgodę lub powiadomienie posiadacza rachunku o pobraniu pieniędzy z rachunku. Nawet wnioski agencji rządowych podlegają tej zasadzie.
Pilność, która zakłada istnienie ustalonych przez płatnika ram czasowych, w których środki muszą zostać umorzone. Jeżeli zostaną one naruszone, odpowiedzialność ponosi bank.
Swoboda wyboru, która oznacza możliwość wyboru przez uczestnika formy płatności.
Legalność, co oznacza obowiązkową zgodność wszystkich operacji przeprowadzanych z obowiązującymi przepisami.
Zasada płynności, która zakłada utrzymywanie na rachunku kwoty niezbędnej do nieprzerwanych płatności.
Kontrola, która implikuje konieczność monitorowania poprawności transakcji i przestrzegania ustalonych przepisów dotyczących trybu płatności bezgotówkowych.
Odpowiedzialność, która implikuje obecność materialnej lub niematerialnej odpowiedzialności za nieprzestrzeganie warunków umowy między stronami transakcji.

Formularze

Formami płatności bezgotówkowych są przelewy lub płatności za pośrednictwem:

żądanie płatności i zamówienie;
polecenie zapłaty;
pieniądz elektroniczny;
rozliczenie akredytywy;
książeczki czekowe;
kolekcja.

Wezwanie do zapłaty to żądanie odbiorcy środków (wierzyciela) zapłaty za pośrednictwem banku określonej kwoty za dostarczony towar, wykonaną pracę lub świadczone usługi.

Polecenie zapłaty to obciążenie rachunku płatnika środkami na rzecz odbiorcy środków (wierzyciela), pod warunkiem, że płatnik przedstawił bankowi zlecenie płatnicze, które zawiera informację komu, kiedy i w jakiej wysokości środki trzeba zapłacić.

Pieniądz elektroniczny to wirtualny zamiennik gotówki, którym można płacić za pośrednictwem portfela elektronicznego, jeśli posiada się dostęp do Internetu.

Rozliczenie akredytywy jest rozliczeniem w ramach akredytywy (dyspozycji) płatnika, która określa kwotę i warunki płatności dla odbiorcy środków.

Książeczka czekowa to broszura składająca się z 25 lub 50 arkuszy - czeków, z których każdy zawiera informacje o płatniku - posiadaczu książeczki. Jeden arkusz, podpisany przez płatnika, pozwala na otrzymanie wskazanej na nim kwoty na konto odbiorcy środków.

Inkaso to usługa bankowa, poprzez którą zobowiązuje się do przekazania płatności z rachunku płatnika na rachunek odbiorcy bez udziału tego ostatniego, ale za to pod warunkiem posiadania dyspozycji i innych niezbędnych dokumentów.

Rodzaje

Płatność bezgotówkowa to rodzaj płatności, który praktycznie nie ma granic i czasu, ponieważ w ten sposób możesz płacić za towary i usługi w jednym kraju, ale być w innym, nie mówiąc już o mieście. Na tej podstawie wszystkie rodzaje płatności bezgotówkowych mogą być:

Nietowar, który obejmuje opłatę za media, naukę w placówce edukacyjnej, konsultacje i leczenie w placówce medycznej oraz inne podobne usługi.
Towar, który obejmuje zapłatę za rzeczy przeznaczone do wymiany na pieniądze lub inne produkty i usługi: surowce, materiały, produkty gotowe.
Międzystanowy, który obejmuje rozliczenia między płatnikiem a odbiorcą środków, których rachunki korespondencyjne znajdują się w różnych krajach.
Wewnątrzrepublikańskie, które obejmują rozliczenia między płatnikiem a odbiorcą środków, których rachunki znajdują się w tym samym okręgu federalnym.
Gwarantowana, w której kwota wypłaty zostaje zarezerwowana na rachunku płatnika i przekazana odbiorcy środków po spełnieniu przez niego zobowiązań wobec płatnika.
Niegwarantowane, co obejmuje płatności, które nie są udokumentowane.
Natychmiastowe, które obejmuje płatność dokonaną w momencie zakupu produktu lub otrzymania usługi.
Odroczony, w którym zapłata za towar lub usługę następuje po terminie określonym w umowie, a nie niezwłocznie. Ta forma płatności obejmuje pożyczkę, plan ratalny lub kredyt hipoteczny.

Metody

Metody płatności w przypadku płatności bezgotówkowych mogą być kontaktowe i bezdotykowe:

płatności kartami bankowymi za pośrednictwem terminala POS;
płatności z wykorzystaniem technologii NFS za pomocą smartfona;
transfer środków z karty przy wykorzystaniu technologii PayPass i Pay Wave;
usługi świadczone w ramach bankowości internetowej;
płatność za pomocą danych karty przy wykorzystaniu dostępu do Internetu;
przesyłanie pieniędzy za pośrednictwem portfeli internetowych za pomocą terminali.

Zapłata

Płatność bezgotówkowa to przelew środków z jednego rachunku korespondencyjnego na drugi, który odzwierciedla informacje o nadawcy, odbiorcy, kwocie przelewu oraz nazwie produktu lub usługi. Jeżeli sprzedawca nie wywiąże się ze swoich zobowiązań wobec kupującego, kwota zostanie zwrócona klientowi pomniejszona o prowizję systemu bankowego.

Zgodnie z dokumentami prawnymi płatność przelewem bankowym opiera się na następujących zasadach:

wszystkie transakcje muszą być przeprowadzane na podstawie umowy pomiędzy bankiem a właścicielem rachunku korespondencyjnego;
płatność jest przekazywana z jednego rachunku korespondencyjnego na drugi tylko wtedy, gdy jest wystarczająca kwota do zapłaty;
transakcje przeprowadzane są na zasadzie „kto pierwszy, ten lepszy”;
uczestnicy płatności bezgotówkowych mają prawo wyboru dowolnej z dostępnych form płatności bezgotówkowych, niezależnie od dziedziny swojej działalności;
Uczestnicy płatności bezgotówkowych mają prawo dysponować dostępnymi środkami według własnego uznania.

Refundacja

Produkt lub usługa zakupiona przelewem bankowym może być złej jakości. W takim przypadku klient ma prawo zwrócić wydane pieniądze. Aby potwierdzić zakup lub zakup usługi, klient musi dostarczyć do sklepu lub organizacji paragon, paszport (lub inny dokument tożsamości) oraz kartę gwarancyjną. Jeżeli usługa lub zakup został dokonany online, Klient przesyła zeskanowane dokumenty pocztą na adres magazynu firmy. Sprzedawca albo wymienia produkt na taki, jakiego potrzebuje kupujący, albo zwraca pieniądze na jego konto bankowe.

Ale klient nie zawsze ma rację, ponieważ sprzedawca produktu lub usługi ma prawo odmówić zwrotu wydanych pieniędzy. Do takich przypadków należą:

produkt jest żywnością i jest dobrej jakości;
produkt nie podlega wymianie i nie podlega zwrotowi;
dokumenty dotyczące przelewu pieniędzy na konto sprzedającego zostały utracone;
Produkt był używany i utracił swój wygląd.

Zalety

Płatności bezgotówkowe to już sprawdzona metoda płatności, która zdobyła zaufanie użytkowników dzięki swoim niezaprzeczalnym zaletom. Obejmują one:

elastyczny system umożliwia dokonanie zarówno jednej, jak i kilku transakcji w formie „łańcuszka” z możliwością dopłaty;
nie ma potrzeby posiadania kasy fiskalnej, dzięki czemu można zaoszczędzić na jej utrzymaniu;
możliwość udowodnienia płatności bezgotówkowych, ponieważ w razie potrzeby można uzyskać niezbędne dokumenty bankowe;
środki pieniężne mogą być przechowywane na rachunkach bankowych przez czas nieokreślony;
bezpieczeństwo, ponieważ nie ma możliwości oszukańczych działań przy użyciu fałszywych pieniędzy;
obniżone koszty dystrybucji;
konieczność przekazania gotówki do banku w ciągu trzech dni od jej dotarcia do kasy to oszczędność czasu, gdyż nie ma konieczności dokonywania dodatkowych transakcji z bankiem.

Wady

Pomimo dużej liczby zalet płatności bezgotówkowych, ten sposób płatności za usługi ma również szereg wad:

system bankowy, jak każdy inny, nie jest odporny na przerwy w działaniu, które mogą powodować problemy przy przekazywaniu pieniędzy lub wypłacie ich z konta;
Stała interakcja z bankiem prowadzi do dodatkowych i ewentualnie obowiązkowych płatności.

Ta metoda płatności może być nieopłacalna dla początkujących przedsiębiorców, ponieważ zakłada obecność regularnych przepływów pieniężnych na wypłatę wynagrodzeń pracownikom i opłacenie usług bankowych.

Płatności bezgotówkowe - są to rozliczenia (płatności) dokonywane bez użycia gotówki, poprzez przelew środków na rachunki w instytucjach kredytowych oraz potrącenia wzajemnych roszczeń. Płatności bezgotówkowe mają ogromne znaczenie gospodarcze, ponieważ przyspieszają obrót środków pieniężnych, zmniejszają ilość gotówki potrzebnej do obiegu i zmniejszają koszty dystrybucji; organizowanie płatności gotówkowych za pomocą pieniędzy bezgotówkowych jest znacznie lepsze niż płatności gotówkowe. Powszechnemu stosowaniu płatności bezgotówkowych sprzyja rozbudowana sieć banków, a także zainteresowanie państwa ich rozwojem, zarówno z powyższych powodów, jak i w celu badania i regulowania procesów makroekonomicznych.

W Federacji Rosyjskiej Bank Centralny ustanowił następujące rodzaje płatności bezgotówkowych:

Rozliczenia poprzez polecenia zapłaty
Rozliczenia z tytułu akredytyw
Płatności czekami
Płatności za pobranie
Obliczenia na podstawie wniosków o płatność

Nakaz zapłaty - jest to polecenie właściciela rachunku (płatnika) skierowane do obsługującego go banku, udokumentowane dokumentem płatniczym, aby przelać określoną kwotę na rachunek odbiorcy otwarty w tym lub innym banku. Polecenia płatnicze mogą mieć formę papierową lub elektroniczną.

Z reguły zlecenie płatnicze sporządzane jest w czterech egzemplarzach: pierwszy egzemplarz przeznaczony jest dla płatnika, drugi dla banku zleceniodawcy, trzeci i czwarty przekazywany jest do banku odbiorcy. Zlecenia płatnicze są akceptowane przez bank bez względu na dostępność środków na rachunku płatnika, jednak są realizowane tylko wtedy, gdy znajduje się na nim wystarczająca ilość środków.

Zlecenia płatnicze mogą być wykorzystywane do przekazywania środków:

z tytułu dostarczonych towarów, wykonanej pracy, świadczonych usług, zaliczki na poczet towaru, pracy, usług lub dokonania płatności okresowych;
do budżetów wszystkich szczebli i funduszy pozabudżetowych;
w celu zwrotu/udzielenia kredytów (pożyczek)/depozytów i zapłaty odsetek od nich;
w innych celach przewidzianych prawem lub umową.

Po sprawdzeniu przez pracownika banku poprawności wypełnienia i realizacji zleceń płatniczych na wszystkich egzemplarzach (z wyjątkiem ostatniego) przyjętych do realizacji zleceń płatniczych, w polu „Odbiór wpłat do banku” właściwy dyrektor banku wprowadza data otrzymania przez bank zlecenia płatniczego.

Ostatni egzemplarz zlecenia płatniczego, na którym w polu „Znaki bankowe” umieszcza się pieczęć banku, datę otrzymania zlecenia płatniczego oraz podpis odpowiedzialnego wykonawcy. Bank, który przyjął zlecenie płatnicze płatnika, ma obowiązek przekazać określoną kwotę pieniężną bankowi odbiorcy w celu uznania nim rachunku osoby wskazanej w zleceniu. W razie potrzeby bank ma prawo pozyskać inne banki do wykonania operacji przelewu środków na rachunek wskazany w zleceniu klienta. Bank ma obowiązek, na żądanie płatnika, poinformować go o realizacji zlecenia.

Akredytywa - jest to warunkowe zobowiązanie pieniężne przyjęte przez bank w imieniu wnioskodawcy (płatnika akredytywy), polegające na dokonaniu wypłaty na rzecz odbiorcy środków w ramach akredytywy, w wysokości określonej w akredytywie po złożeniu przez niego dokumentów w banku zgodnie z warunkami akredytywy w terminach określonych w treści akredytywy lub opłacie, przyjęciu lub honorowaniu weksla albo upoważnieniu innego banku ( bank realizujący) w celu dokonania takich płatności lub zapłaty, przyjęcia lub honorowania weksla).

Przykład: Firma A chce kupić worek cementu od Firmy B. Jednakże firma A nie chce od razu wypłacać pieniędzy firmie B, obawiając się jej zawodności. Idzie do Banku i mówi: „Banku, chcę zapłacić firmie B za worek cementu, rezerwujesz pieniądze, ale przekazujesz dopiero wtedy, gdy firma B dostarczy mi mój cement”. Ta pisemna rozmowa nazywa się akredytywą. Bank wyraża zgodę, przekazuje pieniądze firmie A na specjalne konto, a gdy firma B przedstawi dokumenty wskazujące, że dostawa została zrealizowana, przekazuje jej te pieniądze.

Zalety tej formy płatności bezgotówkowych: gwarancja płatności dla dostawcy; kontrola nad przestrzeganiem przez banki warunków dostaw i akredytyw; Z reguły środki nie są wycofywane z obiegu gospodarczego.

Wady: złożony obieg dokumentów; wysokie prowizje bankowe.

Sprawdzać - papier wartościowy zawierający bezwarunkowe zlecenie wystawcy skierowane do banku, aby zapłacił posiadaczowi czeku kwotę w nim określoną. Wystawcą jest osoba posiadająca w banku środki pieniężne, którymi ma prawo rozporządzać w drodze wystawienia czeku, posiadaczem czeku jest osoba, na rzecz której czek został wystawiony, płatnikiem jest bank, w którym znajdują się środki wystawcy .

Wystawca nie ma prawa odwołać czeku przed upływem ustalonego terminu przedstawienia go do zapłaty.

Istnieją czeki gotówkowe i czeki rozliczeniowe. Czeki gotówkowe służą do płacenia posiadaczowi czeku gotówką w banku, na przykład na pokrycie wynagrodzeń, potrzeb gospodarstwa domowego, kosztów podróży itp.

Czeki rozliczeniowe to czeki stosowane do płatności bezgotówkowych; są dokumentem o ustalonej formie, zawierającym bezwarunkowe pisemne polecenie wystawcy do jego banku, aby przelał określoną kwotę pieniędzy z jego rachunku na rachunek odbiorcy środków. Sprawdź akceptację- jest to znak wskazujący zgodę banku płatnika na przelanie kwoty określonej w czeku na rachunek odbiorcy.

Kolekcja - pośrednicząca operacja bankowa polegająca na przekazaniu środków od płatnika do odbiorcy za pośrednictwem banku z przeniesieniem tych środków na rachunek odbiorcy. Banki pobierają prowizję za realizację windykacji.

Kolekcja- bankowa operacja rozliczeniowa, poprzez którą bank w imieniu swojego klienta otrzymuje, na podstawie dokumentów rozliczeniowych, środki pieniężne należne klientowi od płatnika z tytułu przesłanych płatnikowi towarów i materiałów oraz świadczonych usług oraz uznaje te środki rachunek bankowy klienta.

Kolekcja może mieć charakter czysty i dokumentalny.

Czysta kolekcja to gromadzenie dokumentów finansowych (weksli, weksli, czeków i innych podobnych dokumentów służących do otrzymywania płatności), jeżeli nie towarzyszą im dokumenty handlowe.

Zbiór dokumentów- jest to zbiór dokumentów finansowych towarzyszących dokumentom handlowym (faktury, dokumenty transportowe, ubezpieczeniowe itp.), a także zbiór wyłącznie dokumentów handlowych. Inkaso dokumentowe w obrocie międzynarodowym to obowiązek banku do przyjęcia w imieniu eksportera od importera kwoty zapłaty wynikającej z umowy z tytułu przekazania mu dokumentów towarowych i przekazania jej eksporterowi.

Wady formy płatności inkasowej: 1) Przerwa czasowa pomiędzy wysyłką towaru, przekazaniem dokumentów do banku i otrzymaniem płatności, która może być dość długa, co spowalnia obrót środków eksportera; 2) Brak rzetelności w zapłacie za dokumenty (może odmówić zapłaty za dokumenty handlowe lub stać się niewypłacalny do czasu ich dotarcia do banku importera). Wady te przezwycięża się poprzez zastosowanie inkasa telegraficznego, co zmniejsza niepożądaną lukę czasową, a także inkasa z wcześniej wystawioną gwarancją bankową, co pozwala na stworzenie bezpieczeństwa płatności zbliżonego do tego, jakie wynika z akredytyw nieodwołalnych.

Żądanie zapłaty (potocznie „zapłata”) to dokument płatniczy zawierający żądanie wierzyciela (dostawcy) wobec dłużnika (płatnika) zapłaty określonej kwoty pieniężnej za pośrednictwem banku.

Do rozliczenia zlecenia płatniczego wymagana jest akceptacja płatnika. Jednakże w określonych przypadkach (jeżeli tak stanowi umowa pomiędzy płatnikiem a odbiorcą lub jeżeli tak stanowi prawo), możliwe jest dokonanie płatności bez akceptacji.

Przyjęcie- odpowiedź osoby, do której kierowana jest oferta, o jej przyjęciu. Akceptacja - zgoda na płatność. Zgodnie z rosyjskim prawem akceptacja musi być pełna i bezwarunkowa (przyjęcie oferty na innych warunkach uznawane jest za nową ofertę).

Oferta- ofertę (pisemną lub ustną) składaną przez jedną osobę innej konkretnej osobie lub osobom zawarcia umowy cywilnej.

Zgodnie z rosyjskim prawem oferta musi:

być wystarczająco szczegółowe, to znaczy wszystko powinno być jasne i jednoznaczne.
wyrazić wolę zawarcia umowy z adresatem;
zawierać wszystkie istotne warunki umowy lub tryb ich ustalania.

7) Clearing(Język angielski) clearing- zwolnione) - płatności bezgotówkowe pomiędzy krajami, spółkami, przedsiębiorstwami za dostarczone, sprzedane sobie nawzajem towary, przekazane papiery wartościowe i usługi, dokonywane w drodze wzajemnego kompensowania, w oparciu o warunki bilansu płatniczego.

Rozliczenie to procedura transakcji finansowej, w której podmiot rozliczający pełni rolę pośrednika i przyjmuje w danej transakcji rolę kupującego i sprzedającego w celu zabezpieczenia zleceń pomiędzy obiema stronami. Praktyka ta jest zwykle stosowana w handlu międzynarodowym pomiędzy przedsiębiorstwami. W inny sposób takie transakcje nazywane są również transakcjami kompensacyjnymi.

Rozliczenia wykorzystuje się także w bankowości do „rozliczania” wzajemnych zobowiązań, często działając cyklicznie, a banki często do realizacji tych funkcji korzystają z izb rozliczeniowych. Rozliczenia pełnią w tym przypadku formę bezgotówkowych rozliczeń dwustronnych lub wielostronnych w systemie płatniczym.

Podstawą rozliczeń mogą być także umowy handlowe, które zawierane są w celu zbilansowania wartości obrotu oraz określenia ilości i rodzaju towaru, a także umowy płatnicze, które ustalają warunki dokonywania płatności pomiędzy partnerami. Płatności gotówką można dokonać wyłącznie pomiędzy dwoma partnerami. Wyrównuje różnicę bilansową w saldzie końcowym stron jako zobowiązania dwustronne lub wielostronne, które są konsekwencją prawa cywilnego, prawa publicznego lub umów mieszanych.

Zaczęto stosować płatności bezgotówkowe, aby przyspieszyć obrót środków pieniężnych i zmniejszyć podaż gotówki.

Ich historia rozpoczęła się w 1775 roku w Wielkiej Brytanii wraz z wprowadzeniem do obiegu weksli i czeków. Następnie każdy kraj opracował własną charakterystykę i procedury oraz opracował pewne rodzaje płatności bezgotówkowych w zależności od sytuacji gospodarczej.

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (zmieniony 26 lipca 2017 r.) definiuje płatności bezgotówkowe jako płatności dokonywane przez banki (instytucje kredytowe) w drodze transferu środków pieniężnych z otwarciem rachunków bankowych lub bez ich otwierania. Fizycznie procedura wygląda jak zapis na koncie.

Płatności bezgotówkowe na całym świecie regulowane są przepisami prawa, regulaminami bankowymi i umowami. Zostały opracowane, ponieważ mają zalety z punktu widzenia każdego uczestnika procesów gospodarczych:

państwo może kontrolować obieg pieniędzy;
system bankowy poszerza możliwości kredytowe;
podmioty gospodarcze przyspieszają obrót środkami i zasobami materialnymi.

Formy płatności bezgotówkowych

Instytucje kredytowe dokonują transakcji na rachunkach klientów na podstawie dokumentów rozliczeniowych, którymi w istocie są:

zlecenie płatnikowi (klientowi banku) spisania środków ze swojego rachunku i przekazania ich na rachunek odbiorcy;
zlecenie odbiorcy (inkasentowi) spisania środków z rachunku płatnika (klienta banku) i przekazania ich na rachunek wskazany przez inkasenta.

Obecnie dokumenty rozliczeniowe dostarczane są w formie papierowej lub elektronicznej.

Dla każdego rodzaju płatności bezgotówkowych stosowane są określone dokumenty płatnicze. Innymi słowy, każdy formularz ma swój własny dokument.

W Rosji stosowane są następujące rodzaje płatności bezgotówkowych:

polecenia zapłaty,
wymagania dotyczące płatności,
czeki,
rachunki,
akredytywy,
zlecenia odbioru (odbiór),
karty plastikowe,
pieniądz elektroniczny.

O wyborze formy płatności bezgotówkowej decyduje klient banku.

Regulacje prawne dotyczące płatności bezgotówkowych

Zasady dokonywania płatności bezgotówkowych ustala Bank Centralny Federacji Rosyjskiej. Szczególną uwagę w regulacjach zwraca się na rozliczenia pomiędzy osobami prawnymi.

Aby dokonać płatności bezgotówkowej, osoba prawna musi otworzyć rachunek bankowy. W przypadku osób fizycznych nie ma takiego wymogu. Mogą dokonywać płatności bez otwierania rachunków, co przy ciągłych przelewach nie jest zbyt wygodne.

Aby bank mógł przelać środki w imieniu lub na zlecenie klienta, musi otworzyć rachunek korespondencyjny w swoim oddziale lub w innym banku. Dodatkowo każdy bank otwiera w Banku Centralnym rachunek korespondencyjny do rozliczeń międzybankowych.

Klienci Banku otwarci na swoje potrzeby:

rachunki bieżące (przedsiębiorstwa handlowe);
rachunki bieżące (przedsiębiorstwa budżetowe).

Dla osób prawnych będących systemowymi dłużnikami (uchylającymi się od płacenia podatków itp.) banki otwierają specjalne konta dla osób niepłacących. W takich przypadkach następuje blokada rachunków głównych, a na te dodatkowe konta osób niewykonujących zobowiązania wpływają środki, z których spłacane są długi.

Zasady płatności bezgotówkowych

Legalność. Wszelkie płatności bezgotówkowe realizowane są wyłącznie według schematów określonych w przepisach prawa.
Adekwatność środków. Aby dokonać płatności, na koncie płatnika musi znajdować się wystarczająca ilość środków.
Przyjęcie. Pobieranie środków z rachunku odbywa się za zgodą lub po uprzednim powiadomieniu posiadacza rachunku.
Porozumienie. Relacja pomiędzy bankiem a właścicielem środków jest z góry określona w umowie o współpracy.
Pilna płatność. Płatność następuje w uzgodnionym terminie.
Wolność wyboru. Uczestnik rozliczenia dokonuje wyboru rodzaju i formy płatności.