Jak wypełnić wniosek o przepływ gotówki? Wypełnianie wniosku o przepływy pieniężne Wypełnianie wniosku o przepływy pieniężne
„Organizacje publiczne: rachunkowość i podatki”, 2009, N 9
Księgowi instytucji budżetowych mają problemy związane z potwierdzeniem zapłaty podatków, zapłatą za świadczone usługi. Są one następujące. Wniosek o przepływ gotówki podpisywany jest przez szefa, a następnie przekazywany do Skarbu Federalnego, po przetworzeniu ten sam wniosek otrzymuje instytucja za pośrednictwem programu SED, ale bez podpisów szefa i głównego księgowego. W sekcji „Znak Skarbu Federalnego” w wierszu „Numer wniosku” nie jest numerem wniosku wskazanym przez instytucję, w wierszu „Odpowiedzialny wykonawca” znajduje się pozycja i odpis podpisu, ale nie ma samego podpisu. Instytucja nie otrzymuje zlecenia płatniczego. Organy podatkowe jako dokument potwierdzający zapłatę podatków kontrahenci – świadczone usługi Wniosek o wydatkowanie gotówkowe nie jest przyjmowany, księgowi muszą wystąpić do organów skarbowych z wnioskiem o wystawienie nakazu zapłaty z adnotacją o dacie jego wykonanie.
W związku z tym grupa księgowych zwróciła się do naszej redakcji o wyjaśnienia.
Pytanie 1: Jaki dokument jest podstawą płatności bezgotówkowej dokonywanej w organizacji budżetowej - wniosek o przepływ gotówki czy polecenie zapłaty?
Odpowiedź 1: Dokumentami rozliczeniowymi są zlecenia płatnicze, na ich podstawie przeprowadzane są operacje obciążenia i uznania środków w instytucji Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej. Zlecenia płatnicze są realizowane zgodnie z Rozporządzeniem Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 03.10.2002 N 2-P „W sprawie płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej” z zastrzeżeniem wymogów określonych we wspólnym Rozporządzeniu Banku Centralnego z Federacja Rosyjska i Ministerstwo Finansów Rosji z 13.12.2006 N 298-P / 173n „W sprawie funkcji rozliczeniowych i usług pieniężnych organów terytorialnych Skarbu Federalnego” oraz Zarządzenie nr 8n<1>(klauzula 1.2 Rozporządzenia nr 8n).
<1>Zarządzenie Skarbu Federalnego nr 8n z dnia 10.10.2008 „W sprawie trybu obsługi kasowej wykonania budżetu federalnego, budżetów podmiotów Federacji Rosyjskiej i budżetów lokalnych oraz trybu wykonania przez Skarb Federalny niektórych Funkcje organów finansowych podmiotów Federacji Rosyjskiej i gmin do wykonania odpowiednich budżetów”.
Zgodnie z klauzulą 2.1.1 zarządzenia nr 8n, w celu dokonania płatności gotówkowych, odbiorcy środków z budżetu federalnego składają do Skarbu Federalnego w miejscu doręczenia w formie elektronicznej lub na papierze Wniosek o przepływ środków pieniężnych. Skarb Państwa po sprawdzeniu Wniosku o przepływy pieniężne pod kątem zgodności z ustalonymi wymaganiami, przyjmuje go do realizacji.
Tak więc dla instytucji budżetowej podstawą prowadzenia operacji dotyczących wypłat gotówkowych z budżetu federalnego jest Wniosek o wydatki gotówkowe.
Pytanie 2: Czy główny i główny księgowy powinni ponownie podpisać Wniosek o zwrot środków pieniężnych po jego otrzymaniu w ramach programu EDS, ponieważ po jego opłaceniu i otrzymaniu z powrotem nie zawiera on już podpisów elektronicznych głównego i głównego księgowego?
Odpowiedź 2: W zamówieniu nr 7n<2>Zamówienie nr 8n nie zawiera wymagań dotyczących ponownego podpisania Wniosku o wydatki gotówkowe, w związku z czym nie jest to konieczne.
<2>Zarządzenie Skarbu Federalnego nr 7n z dnia 07.10.2008 „W sprawie procedury otwierania i prowadzenia kont osobistych przez Skarb Federalny i jego agencje terytorialne”.
Pytanie 3: Czy w wierszu „Numer wniosku” w sekcji „Znak federalny” powinien znajdować się numer Wniosku o przepływ środków pieniężnych lub polecenia wypłaty wystawionego na podstawie OFC? Czy przed odszyfrowaniem podpisu powinien być podpis odpowiedzialnego wykonawcy? Na Wniosku o przepływ środków pieniężnych otrzymanym przez instytucję po dokonaniu płatności i rozpatrzeniu nie ma podpisów, ale jest odpis.
Odpowiedź 3: Zgodnie z klauzulą 9.2 Rozporządzenia nr 8n ostatnia strona wniosku o wydatek gotówkowy jest oznaczona przez Skarb Federalny, organ Skarbu Federalnego rejestrujący wniosek o wydatek gotówkowy. Jednocześnie wskazany jest numer wniosku o wydatek gotówkowy przydzielony przez Skarb Federalny lub OFK oraz podpis pracownika Skarbu Federalnego, OFK odpowiedzialnego za przetwarzanie dokumentu, jego stanowisko, dekodowanie podpisu z inicjałami i nazwisko, numer telefonu.
W nocie Ministerstwa Skarbu Federalnego OFC w sprawie rozpatrzenia wniosku o wydatki gotówkowe wskazano datę rozpatrzenia dokumentu.
Tak więc w sekcji „Znak Skarbu Federalnego” wiersz „Numer wniosku” wskazuje numer nadany przez organ skarbowy. Podpis odpowiedzialnego wykonawcy przed odszyfrowaniem musi być.
Pytanie 4: Skarb Państwa nie wystawia na rzecz instytucji poleceń wypłaty, powołując się na Zarządzenie nr 8n. Klauzula 3.5 dekretu Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej z dnia 03.10.2002 N 2-P „Przepisy dotyczące płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej” wskazuje, co jest wydawane płatnikowi, a mianowicie: „Ostatnia kopia płatności zleceniu, w którym w polu „Banknoty” umieszczona jest pieczątka banku, zwraca się płatnikowi datę przyjęcia i podpis odpowiedzialnego wykonawcy jako potwierdzenie przyjęcia polecenia wypłaty do realizacji. Czy instytucja powinna otrzymać polecenie wypłaty ze znakiem OFK, realizowane zgodnie z Wnioskiem o wydatek gotówkowy?
Odpowiedź 4: W przypadku usług gotówkowych związanych z wykonaniem budżetów rozliczanie transakcji ze środkami budżetowymi odbywa się na pojedynczych rachunkach budżetowych otwartych przez organy Skarbu Federalnego osobno dla każdego budżetu w instytucjach Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej ( klauzula 1, artykuł 241.1 RF BC). Zgodnie z art. 166,1 ust. 1 art. 241 ust. 1 Kodeksu budżetowego Federacji Rosyjskiej Skarbowi Federalnemu przysługuje władza budżetowa w zakresie zarządzania operacjami ze środków na jednym rachunku budżetu federalnego w sposób przez nią określony.
Zgodnie z klauzulą 2.4.1 zarządzenia nr 8n Skarb Federalny, na podstawie wniosków o wydatki gotówkowe otrzymanych od odbiorców środków budżetu federalnego, sporządza dokumenty rozliczeniowe (polecenia zapłaty) w celu przekazania środków z jednego konta budżetowego i wysyła je do banku.
Tak więc płatnik, któremu zostanie wydana ostatnia kopia zlecenia płatniczego na podstawie klauzuli 3.5 Rozporządzenia Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej N 2-P, jest skarbcem, ponieważ pieniądze są przekazywane z jego jednego konta budżetowego . Dlatego ta kopia pozostaje w skarbcu i nie jest przekazywana instytucji.
Pytanie 5. Jaki dokument: Wniosek o przepływ gotówki lub polecenie wypłaty - należy złożyć w dzienniku transakcji „Operacje z udziałem środków bezgotówkowych”? Do 2009 roku w tym dzienniku składano zlecenia płatnicze, ale co należy składać teraz?
Odpowiedź 5: W związku z tym, że podstawą dokonania wypłaty bezgotówkowej z jednego rachunku budżetowego jest Wniosek o wydatki gotówkowe i bank nie jest zobowiązany do przekazania instytucji trzeciego egzemplarza polecenia wypłaty, Wniosek o wydatki gotówkowe można dołączyć do dziennika transakcji.
Ponadto, zgodnie z pkt 3.19 zarządzenia nr 7n, na pisemny wniosek instytucji organ skarbowy sporządza i przekazuje mu załącznik do Wypisu z konta osobistego. W tym dodatku transakcje odzwierciedlone w wyciągu z konta osobistego są pogrupowane na określony dzień według kodów klasyfikacji budżetowej.
Podsumowując, należy zauważyć, że żądanie przez kontrahentów i organy podatkowe kopii nakazu zapłaty jako dowodu zapłaty nie oznacza, że instytucja lub organ Skarbu Federalnego zorganizował swoją pracę nieprawidłowo. Ani inspektorat podatkowy, ani kontrahenci nie zagłębiają się w niuanse przepisów budżetowych. Instytucja budżetowa musi organizować swoją pracę zgodnie z wymogami ustawodawstwa budżetowego i to sprawdzają przede wszystkim zarówno wyższe organizacje, jak i organy Rosfinnadzor. Jeśli chodzi o inspekcję skarbową, to co do zasady OFK wychodzi naprzeciw potrzebom instytucji i na ich żądanie przekazuje kopię nakazu zapłaty z adnotacją o dacie transakcji.
O. Zabolonkowa
Edytor magazynu
Ministerstwa i departamenty energetyczne:
księgowość i podatki"
Analogicznie do poleceń wypłaty, wskazanie UIN we wnioskach gotówkowych również stało się obowiązkowym elementem ich wypełniania. Rozważmy tę kwestię bardziej szczegółowo.
Czym się kierować
Obecna procedura wypełniania zleceń przelewów do skarbu państwa obowiązuje od 1 stycznia 2014 r. i została zatwierdzona rozporządzeniem Ministra Finansów z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n. W rzeczywistości wprowadził nowe zasady obsługi zleceń płatniczych. Zasadniczo z tymi dokumentami pracują firmy, przedsiębiorstwa, kupcy i osoby prywatne. Dokonując płatności budżetowych, z reguły wypełniają pole 22 podając UIN - unikalny identyfikator memoriałowy.
Zmiany te zmusiły Ministerstwo Finansów i Skarb Państwa do określenia metodologii wprowadzania UIN we wniosku o wydatki gotówkowe dla sektora publicznego. Formę tego dokumentu określa załącznik nr 1 do zarządzenia Skarbu Państwa z dnia 10.10.2008 nr 8n. Zgodnie z QFD ten formularz ma kod 0531801:
Na podstawie pisma Skarbu Państwa Rosji z dnia 19 grudnia 2013 r. nr 42-7.4-05 / 5.3-836 format próbki UIN we wniosku o przepływ środków pieniężnych z dnia 31.03.2014 r. musi spełniać następujące wymagania :
- w kolumnie „Typ” - litery „UIN”;
- w kolumnie 2 „Numer” - kod UIN;
- kolumna 3 - nie wypełniaj;
- w kolumnie 4 „Temat” umieść myślnik.
W tym celu służy druga sekcja aplikacji zatytułowana „Wymagania dokumentu bazowego”:
Nie ma specjalnej dokumentacji ani żadnych narzędzi referencyjnych, w których można znaleźć UIN niezbędny do wypełnienia wniosku. Faktem jest, że ten kod musi być unikalny. W przeciwnym razie nie będzie w stanie odpowiednio przekazać dwóch różnych płatności. Jest on przypisywany do przyszłej płatności automatycznie w procesie gromadzenia środków przez administratora odpowiednich wpływów do skarbca.
W skróconej aplikacji
Stosowane są również skrócone żądania przepływu środków pieniężnych. Formę tego dokumentu zatwierdza załącznik nr 30 do ww. zarządzenia Skarbu Państwa nr 8 z dnia 10.10.2008 r. (wg KFD formularz ma kod 0531851). UIN we wniosku o przepływ środków pieniężnych na tym formularzu jest wskazany inaczej.
Unikalny identyfikator naliczania w skróconych aplikacjach jest wskazany w pierwszej sekcji „Szczegóły dokumentu”. Kolejność jest następująca:
- w wymaganej „nazwa bazy dokumentów” - skrót „UIN”;
- w atrybucie „Numer” - wskaźnik UIN.
Dokument służy do rozliczeń za pośrednictwem Skarbu Federalnego
Dokument służy do:
* tworzenie i drukowanie Wniosku o przepływy pieniężne (f. 0531801) o wypłatę zobowiązania pieniężnego;
* tworzenie w rachunkowości operacji dotyczących płatności gotówkowych z budżetu.
Dokument tworzony jest osobno dla spłaty każdego zobowiązania pieniężnego.
Wprowadzanie parametrów dokumentu
W górnej części dokumentu znajdują się:
Numer dokumentu jest wprowadzany automatycznie podczas rejestrowania dokumentu. Można go edytować.
Data dokumentu jest tożsama z datą pracy programu. Ma możliwość zmiany.
Aby stworzyć parametry płatności płatnika, należy zdefiniować organizację płatnika oraz rachunek osobisty, z którego mają zostać przelane środki - po naciśnięciu przycisku wyboru pojawia się katalog
„Parametry konta osobistego”, z których należy określić żądane konto osobiste.
Jeżeli księgowość jest tworzona w kontekście Źródeł zabezpieczeń finansowych, aby utworzyć transakcje, należy zdefiniować typ FFI.
Jeśli księgowość jest tworzona w kontekście działów, aby utworzyć transakcje, należy zdefiniować dział.
Odbiorca – należy wskazać z księgi informacyjnej „Kontrahenci” udostępnionej przez program organizację (osobę fizyczną) – odbiorcę środków. Jeżeli nie ma go w spisie, dopuszczalne jest jego uzupełnienie w spisie w trakcie wydawania dokumentu.
Konto Beneficjenta - wybierając z katalogu "Rachunki bankowe i skarbowe" określ, na jakie dane bankowe mają być wysyłane pieniądze. W oknie wyboru wyświetlane są tylko te rachunki bieżące, które należą do beneficjenta prywatnego.
Umowa lub inna podstawa powstania zobowiązania – ustalenie podstawy dokumentu potwierdzającego zaistnienie zobowiązania pieniężnego, o zapłatę którego składany jest Wniosek (wskazać z księgi referencyjnej o tej samej nazwie).
Panel aplikacji
Panel „Aplikacja” wyświetla główne parametry płatności.
Numer zobowiązania - tworzony jest numer zobowiązania nadany przez Skarb Federalny jako podstawa płatności, jeśli jest określony w karcie umowy.
Waluta wypłaty – domyślna zawartość to RUB (rubel rosyjski). W przypadku podania innej waluty należy dodatkowo zdefiniować informacje o kursie przeliczenia (parametry „Kurs” i „Wielkość”). Kurs waluty ma możliwość ustalenia się automatycznie, jeśli informacja o nim w dniu utworzenia dokumentu znajduje się w katalogu „Waluty”.
Kwota - wybierz kwotę wypłaty w walucie zwrotu. Jeśli waluta płatności nie jest ustawiona w rublach, kwota w rublach zostanie obliczona automatycznie.
W przypadku zapłaty za pozycje magazynowe, roboty lub usługi podlegające opodatkowaniu podatkiem od towarów i usług, wymagane jest albo określenie stawki podatku (parametr stawki VAT) albo podanie kwoty podatku (parametr VAT).
W przypadku płatności bez VAT (finansowanie budżetowe lub celowe, podatki, składki, odsetki od kredytów, spłata kredytów i pożyczek itp.) parametry te nie są wprowadzane (w Aplikacji muszą być równe zero).
W parametrze „VAT” automatycznie tworzona jest kwota VAT obliczona na dany procent z kopiejkami. Możesz go edytować np. zaokrąglając w górę do pełnych rubli, a podana przez Ciebie kwota zostanie wpisana do Aplikacji.
Cel płatności - wielowierszowe pole tekstowe do wypełnienia informacji o celu płatności, wspólne dla całego dokumentu. Wprowadza się go zgodnie z Opisem wprowadzania pola 24 zlecenia płatniczego (Załącznik
4 do Regulaminu płatności bezgotówkowych w Federacji Rosyjskiej, zatwierdzone. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej 03.10.2002 nr 2-P).
Tekst celu płatności można wprowadzić zarówno ręcznie - poprzez wypełnienie wiersza tekstu, jak i automatycznie - z szablonu (przycisk "Wypełnij z szablonu"). Szablon tekstu znajduje się w podręczniku „Szablony tekstu „Cel płatności””
Przewiduje również umieszczenie w treści celu płatności numeru NIP i KPP określonych w panelu „Wniosek” na zasadach określonych w pkt 9.2 Trybu nr 8n.
Atrybut zaliczki – dla transakcji gospodarczej „Zaliczki do dostawców (206 10, 20, 30, 90)” parametr automatycznie przyjmuje treść „Tak”. W przeciwnym razie wybrane jest „Nie”.
Kolejność wypłaty - należy określić numer grupowy zlecenia wypłaty zgodnie z art. 855
Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej.
Rodzaj płatności - określ rodzaj płatności: listownie, telegraficznie, elektronicznie, w trybie pilnym przy dokonywaniu płatności odpowiednimi metodami. Domyślnie parametr akceptuje treść „Elektroniczny”.
Termin realizacji - wybierany jest termin, nie późniejszy niż ten, w którym zlecenie ma zostać zrealizowane. Jednocześnie termin płatności nie musi być wcześniejszy niż dzień tego dnia roboczego.
Grupa parametrów „Podpisy” zawiera informacje o osobach podpisujących wniosek o przepływ środków pieniężnych.
Flaga „Pozycja wydruku” musi być włączona, jeśli dokument jest podpisany przez osobę upoważnioną.
Panel dokumentu podstawowego
W sekcji tabelarycznej w panelu „Dokument bazowy” wypełniane są dane dokumentów, które stanowią podstawę do zapłaty.
W pierwszym wierszu tabeli parametry są automatycznie wprowadzane przez dane karty dokumentu bazowego podanego w panelu „Wniosek”, w razie potrzeby można je zmienić dla konkretnego Wniosku o przepływ gotówki.
Jeśli jest wiele dokumentów potwierdzających, dla każdego musisz wypełnić osobną linię, w której wybiera się typ (umowa państwowa, umowa, faktura, faktura, świadectwo ukończenia itp.), numer, data, przedmiot
(krótka treść) dokumentu bazowego.
Panel „Konto”
W panelu należy zdefiniować parametry płatności Kontrahenta – odbiorcy płatności do utworzenia
Sekcja 3 „Parametry kontrahenta” formularza wydruku Wniosek o przepływ środków pieniężnych.
Domyślnie parametry wprowadzane są automatycznie danymi podanymi w karcie kontrahenta wskazanym w górnej części dokumentu (parametry „Odbiorca” i „Rachunek odbiorcy”), w razie potrzeby mogą zostać zmienione dla konkretnego zlecenia przepływ środków pieniężnych.
Panel transkrypcji
W sekcji tabelarycznej łączna kwota płatności gotówkowej (dokumentu) jest wyszczególniona według kodów klasyfikacji budżetu w celu utworzenia sekcji 3 „Rozszyfrowanie wniosku o wydatek gotówkowy” formularza wniosku o wydatek gotówkowy.
Źródło środków - rodzaj środków, kosztem których należy dokonać wpłaty gotówkowej (wskazać sekcję konta osobistego określoną w górnej części dokumentu).
BCC - dla każdego rodzaju funduszy odzwierciedlane są cechy klasyfikacyjne rachunków, dla których wymagane są płatności.
KOSGU - musisz określić kod klasyfikacji ekonomicznej potrzebny do płatności. W przypadku środków pieniężnych w tymczasowej dyspozycji nie są uwzględniane.
Rodzaj BC odbiorcy, Kod według BC odbiorcy - rodzaj i kod klasyfikacji budżetowej, według której należy zaksięgować środki przekazane zgodnie z niniejszym Wnioskiem, jeżeli odbiorcą płatności jest inny uczestnik proces budżetowy, którego konto osobiste odbiorcy środków budżetowych jest otwierane przez Skarb Federalny lub organ finansowy, którego konto osobiste jest otwierane przez organ Skarbu Federalnego.
Kwota - kwota w rublach jest wybierana zgodnie z odpowiednimi kodami klasyfikacji budżetowej.
Cel wypłaty – cel wypłaty wybierany jest zgodnie z wymaganym kodem klasyfikacji budżetowej zgodnie z podstawowym dokumentem potwierdzającym powstanie zobowiązania pieniężnego. Parametr wpisywany w przypadku zmiany celu płatności w zależności od kodu klasyfikacji budżetu lub kwot określonych we Wniosku.
Uwaga - w razie potrzeby kod docelowy wybierany jest w nawiasach, a inne informacje potrzebne do zrealizowania budżetu.
Panel „Zapłata podatku”
Dane znajdujące się w tej zakładce są wymagane do utworzenia Sekcji 4 „Parametry płatności podatku” formularza wniosku o zwrot kosztów gotówkowych.
W parametrze „Podatek, opłata, inna płatność” należy określić rodzaj podatku (opłata obowiązkowa) - określić z katalogu „Podatki i płatności instytucji”, który pojawia się po kliknięciu przycisku wyboru. Przy wyborze podatku wprowadza się odbiorcę i jego rachunek oraz parametry w panelu „Zapłata podatku”, jeśli są one określone w karcie podatkowej.
Informacje wypełnione automatycznie można edytować.
Wprowadzanie parametrów podczas przekazywania podatków, opłat i innych płatności do systemu budżetowego Rosji
Federacja jest zobowiązana do przestrzegania Regulaminu zatwierdzonego Zarządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 24 listopada 2004 r. Nr.
106n.
W związku z powyższym, punkt 1 Załącznika 2 do Zamówienia, jeden dokument można zarejestrować tylko dla jednego rodzaju podatku (jeden kod klasyfikacji budżetowej dochodów) i jednego rodzaju płatności (podatek, grzywna, kary itp.).
Wprowadzanie dokumentu podczas przekazywania podatku i innych obowiązkowych wpłat do budżetu odbywa się w następującej kolejności:
Status autora dokumentu (101) - kod statusu instytucji zgodnie z Załącznikiem nr 5 do Regulaminu określania informacji identyfikujących osobę lub organ, który wydał dokument rozliczeniowy dla przekazania podatków, opłat i innych płatności do systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej (zatwierdzone rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej z dnia 24 listopada 2004 r. Nr 106n), dalej - Regulamin Nr 106n.
Kod BC (104) - kod podatku (opłaty) zgodnie z klasyfikacją dochodów budżetowych Federacji Rosyjskiej.
W cyfrach 14-17 kodu dochodowego podatnik jest zobowiązany do samodzielnego określenia kodu programu dochodowego, którego pierwszy znak odzwierciedla rodzaj płatności: podatek (1), kary i odsetki (2), grzywny (3). W typowej konfiguracji w podręczniku „Klasyfikacja dochodów” cyfry 14-17 są wprowadzane z zerami. Podczas przelewu podatku lub opłaty należy samodzielnie zmienić cyfry 14-17 w odpowiednim parametrze dokumentu.
Kod OKATO (105) - kod gminy OKATO zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem obiektów podziału administracyjnego i terytorialnego, na terytorium którego mobilizowane są pieniądze z zapłaty podatku (opłaty) do systemu budżetowego Rosji Federacja.
Podstawa płatności (106) - domyślnie wybrana jest opcja „TP” (płatności roku bieżącego), wskaż z listy niezbędną podstawę.
W zależności od określonej podstawy płatności konieczne jest ustalenie częstotliwości lub konkretnej daty zapłaty podatku (parametr „Przedział podatkowy (107)”).
W pierwszym przypadku domyślnie podstawiony jest przedział określony w karcie podatkowej, dopuszczalna jest jego edycja. Po prawej stronie tworzona jest treść, która zostanie utworzona w polu PD 107.
W drugim przypadku należy ustalić termin płatności oraz numer i datę dokumentu – podstawę płatności (decyzje o planach ratalnych, odroczeniach, restrukturyzacji, wstrzymaniu windykacji itp.).
Rodzaj płatności (110) – określ rodzaj płatności, domyślnie „NA”, co odpowiada zapłacie podatku lub opłaty, można edytować.
* Jeżeli „Statusowi kompilatora dokumentu” przypisano „08”, wystarczy określić tylko kody klasyfikacji budżetowej i OKATO (odpowiednio pkt 3 załącznika 4 do zamówienia).
* Podczas tworzenia drukowanego dokumentu w szczegółach 105-110 zera są tworzone, jeśli wartości wymaganych parametrów dokumentu nie są określone.
Rejestracja wniosków o przeniesienie innych obowiązkowych płatności na rachunki do rozliczania dochodów i środków budżetów wszystkich poziomów systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej odbywa się w ten sam sposób, ponieważ informacje na ich temat należy wprowadzić do katalogu „Podatki i płatności instytucji”.
Pozostałe parametry dokumentu są wprowadzane w takiej samej kolejności jak przy płatności za towary, roboty, usługi.
Rejestracja transakcji walutowych
Aby zarejestrować Zamówienie w walucie w panelu „Wniosek” należy określić walutę płatności.
Dostępne staną się parametry do określenia współczynnika konwersji (parametr „Kurs”), krotności (
„Wielkość”) i wysokość pokrycia rubla. Kurs wymiany może zostać ustalony automatycznie, jeśli informacja o nim w dniu wystawienia dokumentu znajduje się w katalogu Waluty. Kwota w rublach zostanie obliczona automatycznie.
Jeżeli zobowiązanie budżetowe zostało przyjęte w walucie obcej, a płatność jest dokonywana w rublach i ustalona jest stawka VAT, kwota VAT w walucie wniosku również zostanie obliczona automatycznie.
Drukowanie dokumentu
Po sprawdzeniu poprawności danych wejściowych wniosku dopuszcza się jego wydrukowanie w wymaganej liczbie egzemplarzy
(przycisk "Drukuj").
Do drukowania można wyświetlić tylko zaksięgowany dokument. Jeśli dokument nie zostanie wysłany, przed wydrukowaniem na ekranie zostanie wyświetlony komunikat potwierdzający.
Punkty 2 i 4 Wnioski o wydatki gotówkowe wpisuje się w przypadku określenia odpowiednio „Umowa lub inna podstawa powstania zobowiązań” oraz „Podatek, opłata, inne płatności”.
Przechowywanie dokumentów
Jeżeli w ustawieniach programu jest ustawione „Tworzenie transakcji oddzielone od dokumentów”, to wybór rodzaju transakcji księgowej znajduje się w panelu nawigacyjnym, w przeciwnym razie w zakładce „Transakcja księgowa”.
Zapisy księgowe tworzone są dla dokumentów o statusie realizacji „Zrealizowana”
Status realizacji dokumentu
* W toku - dokument został utworzony i zapisany, ale dozwolona jest w nim edycja;
* Przygotowany – dokument jest przygotowany do wysłania do organu finansowego;
* W momencie realizacji – dokument został przekazany do organu finansowego, dokument został sprawdzony przez organ finansowy i przyjęty do realizacji przez organ finansowy;
* Spełnione – organ finansowy wykonał wniosek;
* Anulowany - dokument został anulowany.
Formularz statusu realizacji wyświetla:
Numer nadany przez kasę „Numer w kasie”, „numer zobowiązania”, „data ustalenia” w kasie.
Gdy ustawiona jest flaga „Opłacono”, status realizacji dokumentu staje się „Wykonany”
Od 1 stycznia 2009 r. obowiązują przepisy rozporządzenia Ministerstwa Finansów Federacji Rosyjskiej nr 8 z dnia 10 października 2008 r., które określają procedurę obsługi gotówkowej uczestników federalnego procesu budżetowego.
Pierwszy miesiąc obowiązywania nakazu wykazał, że zarówno pracownicy skarbu, jak i księgowi instytucji budżetowych mieli pewne trudności z jednoznaczną interpretacją zasad wypełniania wniosków o wydatkowanie środków pieniężnych zastępujących nakazy wypłaty. W tym artykule przedstawiamy punkt 9.2 niniejszego zamówienia, dotyczący tych zasad.
9.2. Formacja wniosku o wydatek gotówkowy (kod formularza wg KFD 0531801) jest realizowany przez klienta Skarb Federalny, agencja Skarbu Federalnego oddzielnie dla spłaty każdego zobowiązania pieniężnego.
Nazwa formularza dokumentu wskazuje numer nadany przez klienta, wypełniając Wniosek o przepływ środków pieniężnych.
Nagłówek formularza dokumentu wskazuje:
data wygenerowania dokumentu z odzwierciedleniem w strefie kodowej dnia wygenerowania dokumentu w formacie „dzień, miesiąc, rok” (00.00.0000);
Data wypełnienia dokumentu nie może być późniejsza niż data bieżącego dnia roboczego.
w wierszu „Nazwa klienta” – nazwa odbiorcy środków budżetowych lub dysponenta źródeł finansowania deficytu budżetowego, który stanowi Wniosek o wydatkowanie środków pieniężnych, lub głównego zarządcy (zarządzającego) środkami budżetowymi w przypadku że powstaje Wniosek o wydatkowanie środków pieniężnych w celu przelania środków na konto innego odbiorcy środków budżetowych znajdującego się w jego bezpośredniej jurysdykcji z odzwierciedleniem w strefie kodowej numeru konta osobistego klienta i dla odbiorcy środków z budżetu federalnego (główny menedżer (zarządca) federalnymi funduszami budżetowymi) lub administratorem źródeł finansowania deficytu budżetu federalnego jego kodeksu według Skonsolidowanego Rejestru;
Jednocześnie nazwa klienta uczestniczącego w procesie budżetowym na poziomie federalnym w nagłówku Wniosku o wydatkowanie środków pieniężnych musi odpowiadać nazwie odbiorcy środków z budżetu federalnego lub administratora źródeł finansowania budżetu federalnego deficyt (główny zarządca (zarządzający) środkami budżetu federalnego w przypadku złożenia wniosku o wydatkowanie środków pieniężnych w celu przekazania środków innemu odbiorcy środków budżetu federalnego) określony we właściwym wpisie do rejestru skonsolidowanego.
Nazwa klienta uczestniczącego w procesie budżetowym podmiotu wchodzącego w skład Federacji Rosyjskiej (formacja komunalna) w nagłówku Wniosku o wydatki pieniężne musi odpowiadać jego nazwie wskazanej na Liście głównych administratorów, administratorów i odbiorców środków budżetowych , naczelnych dysponentów i dysponentów źródeł finansowania deficytu budżetowego, naczelnych dysponentów i dysponentów dochodów budżetu podmiotu Federacji Rosyjskiej (budżetu lokalnego), przedkładanych organom Skarbu Federalnego przez władze finansowe podmiotu Federacji Rosyjskiej a gmina przy otwieraniu kont osobistych.
Numer konta osobistego klienta wskazany w strefie kodu musi odpowiadać numerowi odpowiedniego konta osobistego otwartego przez Skarb Federalny lub Skarb Federalny.
w wierszu „Główny zarządca środków budżetowych, główny zarządca źródeł finansowania deficytu budżetowego” - nazwa głównego zarządcy środków budżetowych lub głównego zarządcy źródeł finansowania deficytu budżetowego, którym zarządza klient, który składa Wniosek o wydatkowanie środków pieniężnych z kodem rozdziału klasyfikacji budżetowej odzwierciedlonej w strefie kodowej;
Nazwisko głównego administratora środków budżetu federalnego lub głównego administratora źródeł finansowania deficytu budżetu federalnego w nagłówku Wniosku o wydatkowanie środków pieniężnych musi odpowiadać nazwisku głównego administratora środków budżetu federalnego lub głównego administratora źródła finansowania deficytu budżetu federalnego wskazane w odpowiednim wpisie do rejestru skonsolidowanego. W takim przypadku kod rozdziału zgodnie z klasyfikacją budżetową, wskazany w strefie kodowej, musi odpowiadać kodowi wskazanemu w odpowiednim wpisie rejestru Skonsolidowanego Rejestru.
Nazwisko głównego kierownika środków budżetowych podmiotu Federacji Rosyjskiej (budżetu lokalnego) lub głównego administratora źródeł finansowania deficytu budżetowego podmiotu Federacji Rosyjskiej w nagłówku „Wniosku o wydatkowanie środków pieniężnych” musi odpowiadać nazwisku głównego zarządcy środków budżetowych lub głównego zarządcy źródeł finansowania deficytu budżetowego odpowiedniego budżetu, określonych w Wykazie głównych zarządców, zarządców i odbiorców środków budżetowych, głównych zarządców i zarządców deficytu budżetowego źródła finansowania, głównych dysponentów i dysponentów dochodów budżetowych podmiotu Federacji Rosyjskiej (budżetu lokalnego), zgłaszane organom Skarbu Federalnego przez władze finansowe podmiotu Federacji Rosyjskiej i gminy przy otwieraniu kont osobistych.
w wierszu „Nazwa budżetu”:
dla klienta będącego uczestnikiem procesu budżetowego na poziomie federalnym – „budżet federalny”;
w przypadku klienta będącego uczestnikiem procesu budżetowego podmiotu Federacji Rosyjskiej lub gminy – nazwę właściwego budżetu;
w wierszu „Organ finansowy”:
dla klienta będącego uczestnikiem procesu budżetowego na szczeblu federalnym - „Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej”;
dla klienta będącego uczestnikiem procesu budżetowego podmiotu Federacji Rosyjskiej lub gminy - nazwa organu finansowego właściwego budżetu;
w wierszu „Skarbiec Federalny, organ Skarbu Federalnego” - „Skarbiec Federalny” lub pełna nazwa organu Skarbu Federalnego, w którym obsługiwane jest konto osobiste klienta, odzwierciedlona w strefie kodowej kod Skarbu Federalnego lub organ Skarbu Federalnego nadany przez Skarb Federalny (zwany dalej kodem KOFC).
W strefie kodowej Wniosku o przepływ środków pieniężnych wiersz „Termin realizacji” wskazuje datę w formacie „dzień, miesiąc, rok” (00.00.0000), nie późniejszą niż ta, od której wniosek ma zostać wykonany. W takim przypadku termin wykonania nie powinien być wcześniejszy niż dzień bieżącego dnia roboczego.
W strefie kodowej wniosku o wydatek gotówkowy wiersz „Numer księgowy zobowiązania” wskazuje numer zobowiązania przypisany przez Skarb Federalny do zobowiązania w momencie jego rejestracji. Jednocześnie numer rachunku zobowiązania musi odpowiadać numerowi zobowiązania budżetowego zarejestrowanego na koncie osobistym odbiorcy środków budżetowych, na realizację którego składany jest Wniosek o wydatkowanie środków pieniężnych. W przypadku wstępnego przypisania numeru do zobowiązania przy rejestracji Wniosku o wydatek gotówkowy (bez uprzedniej rejestracji samego zobowiązania budżetowego) pole to wypełnia Skarb Federalny, agencja Skarbu Federalnego.
Wiersz „Priorytet wykonania” możesz wypełnić, jeśli masz odpowiednie uprawnienia. Jednocześnie w strefie kodowej Wniosku o przepływ środków może być wskazany numer priorytetu realizacji.
Sekcja 1. „Szczegóły dokumentu” Wniosek o przepływ środków pieniężnych wypełnia się w następujący sposób.
w kolumnach 1, 2 - odpowiednio kwota wniosku o przepływ środków pieniężnych w walucie, w której ma zostać dokonana płatność, oraz kod waluty płatności zgodnie z ogólnorosyjskim klasyfikatorem walut (zwanym dalej OKV );
w kolumnie 3 - kwota płatności w rublach. Kolumna 3 jest wypełniana, jeżeli zobowiązanie budżetowe zostało przyjęte w walucie obcej, a płatność jest dokonywana w rublach (w kolumnach 1 i 2 kwota w walucie zobowiązania i kod OKV są wskazane odpowiednio w kolumnie 3 - kwota płatności w rublach);
w kolumnie 4 - znak wpłaty zaliczki. Jeśli płatność jest zaliczką, w kolumnie wskazuje się „Tak”, jeśli płatność nie jest zaliczką, wskazuje się „Nie”;
w kolumnie 5 - kwota podatku VAT w walucie wniosku (jeśli to konieczne);
w kolumnach 6, 7, 8 - odpowiednio zamówienie, rodzaj, cel płatności.
Jednocześnie kolumna 8 wskazuje cel płatności, wspólny dla całego dokumentu. W przypadku utworzenia Wniosku o wypłatę gotówki do obsługi rachunku wypłaty gotówki w celu dalszej wypłaty gotówki do wydzielonego pododdziału, który nie jest odpowiedzialny za prowadzenie ewidencji księgowej (budżetowej) (zwany dalej pododdziałem uprawnionym), nazwa odpowiedniego pododdziału uprawnionego jest wskazany. Jeżeli tworzony jest Wniosek o wydatek gotówkowy w celu przeprowadzenia transakcji pozabankowej, która wiąże się z przywróceniem wydatków gotówkowych zgodnie z odpowiednim kodem klasyfikacji budżetowej, to w kolumnie 8, w nawiasie przed notą tekstową, numer zobowiązania budżetowego na które środki muszą zostać przywrócone.
Sekcja 2. „Szczegóły bazy dokumentów” Wniosek o przepływ środków pieniężnych wypełnia się w następujący sposób.
Dla każdego wiersza odpowiednio w kolumnach 1, 2, 3, 4 rodzaj, numer, data, przedmiot (podsumowanie) dokumentu bazowego (umowa państwowa, umowa, faktura, faktura, świadectwo ukończenia itp.)
Rozdział 2 jest drukowany w formie papierowej i sporządzony w formie elektronicznej, jeżeli istnieje podstawowy dokument potwierdzający zaistnienie zobowiązania pieniężnego, do zapłaty którego składany jest niniejszy Wniosek o wydatek gotówkowy.
W przypadku wypełnienia sekcji 2, sekcja 4 Wniosku o zwrot kosztów pieniężnych nie jest wypełniona.
Sekcja 3. „Dane kontrahenta” Wniosek o przepływ środków pieniężnych wypełnia się w następujący sposób.
Każda linia zawiera:
w kolumnach 1, 2, 3, 4, 5 - odpowiednio imię i nazwisko (nazwisko, imię, patronimik - dla osoby fizycznej), NIP, KPP, numer rachunku osobistego, numer rachunku bankowego kontrahenta.
Konto osobiste kontrahenta wskazano w kolumnie 4, jeżeli kontrahent jest uczestnikiem procesu budżetowego, którego konto osobiste jest otwierane przez Skarb Federalny lub organ Skarbu Federalnego;
w kolumnach 6, 7, 8 - nazwa, BIC, numer rachunku korespondencyjnego banku, w którym otwierany jest rachunek kontrahenta.
Rozdział 3 określa dane kontrahenta, któremu przekazywane są środki zgodnie z niniejszym Wnioskiem o wydatkowanie środków pieniężnych lub dane innego odbiorcy środków budżetowych i jego rachunku bankowego.
Sekcja 4. „Szczegóły płatności podatku” Wniosku o wydatki gotówkowe wypełnia się w następujący sposób.
Każda linia zawiera:
w kolumnie 1 - status podatnika;
w kolumnach 2, 3 - odpowiednio kody i kody klasyfikacji budżetowej według ogólnorosyjskiego klasyfikatora jednostek administracyjno-terytorialnych (dalej - kody OKATO);
w kolumnach 4, 8 - odpowiednio podstawa i rodzaj płatności;
w kolumnie 5 - okres, za który obliczana jest kwota należnego podatku;
w kolumnach 6, 7 - odpowiednio numer i datę podstawy dokumentu do przekazania środków z tytułu płatności podatku.
Sekcja 4. „Szczegóły płatności podatkowych” Wnioski o wydatki gotówkowe są drukowane na papierze i generowane elektronicznie, gdy środki są przekazywane na opłacenie płatności podatkowych do budżetów systemu budżetowego Federacji Rosyjskiej.
W przypadku wypełnienia sekcji 4, sekcji 2 Wniosku o zwrot kosztów pieniężnych nie wypełnia się.
Sekcja 5. „Rozszyfrowanie wniosku o wydatki gotówkowe” Wnioski o wydatki gotówkowe wypełnia się w następujący sposób.
Każda linia wskazuje:
w kolumnie 1 - numer seryjny wpisu w wierszu;
w kolumnie 2 - nazwarodzaj środków, z których należy dokonać wypłaty gotówkowej: środki budżetowe, środki z działalności dochodowej, dodatkowe finansowanie budżetu, środki na finansowanie działalności na działalność operacyjno-rozpoznawczą, środki otrzymane do czasowej dyspozycji odbiorcy środków budżetu federalnego ;
w kolumnie 3 - dla każdego rodzaju środków, z wyjątkiem środków otrzymanych do czasowej dyspozycji instytucji, podaje się kody klasyfikacji budżetowej, dla której należy dokonać płatności:
w przypadku wydatków kody są wskazane zgodnie z klasyfikacją wydatków budżetowych;
dla źródeł finansowania deficytu budżetowego kody wskazane są zgodnie z klasyfikacją źródeł finansowania deficytu budżetowego;
w kolumnie 4 - kody klasyfikacji budżetu, zgodnie z którymi środki przekazane zgodnie z niniejszym Wnioskiem o wydatki pieniężne powinny zostać zaksięgowane, jeżeli odbiorca jest innym uczestnikiem procesu budżetowego, konto osobiste odbiorcy środków budżetowych jest otwierane przez organ Skarbu Federalnego lub organ finansowy, którego konto osobiste zostało otwarte przez Skarb Federalny;
w kolumnach 5, 6 - odpowiednio kwota w walucie wniosku o wydatki pieniężne i kwota w walucie Federacji Rosyjskiej zgodnie z odpowiednimi kodami klasyfikacji budżetowej. Kolumnę 6 wypełnia się, jeżeli wypełniono kolumnę 3 sekcji 1;
w kolumnie 7 - cel płatności zgodnie z odpowiednim kodem klasyfikacji budżetowej zgodnie z dokumentem podstawowym potwierdzającym powstanie zobowiązania pieniężnego. Kolumnę 7 wypełnia się, jeżeli cel płatności zmienia się w zależności od kodu klasyfikacji budżetu lub kwot określonych we Wniosku o wydatki pieniężne;
w kolumnie 8 - w razie potrzeby, przed tekstem uwaga w nawiasie, kod celu, a także inne informacje niezbędne do wykonania budżetu.
Kody klasyfikacji budżetu określone w sekcji 5 wniosku o wydatki pieniężne muszą być zgodne ze strukturą i kodami klasyfikacji budżetu ustanowionymi przez Ministerstwo Finansów Federacji Rosyjskiej na bieżący rok budżetowy i okres planowania (zwane dalej aktualnymi kodami) .
Na każdej wypełnionej stronie Wniosku o zwrot środków pieniężnych należy umieścić:
podpis kierownika (osoby przez niego upoważnionej, ze wskazaniem stanowiska) klienta, który podpisał Wniosek o wydatki gotówkowe oraz odszyfrowanie podpisu ze wskazaniem inicjałów i nazwiska;
podpis głównego księgowego (jeśli jest w stanie) (upoważniony przez kierownika osoby wskazującej stanowisko) klienta oraz odszyfrowanie podpisu wskazującego inicjały i nazwisko, datę podpisania dokumentu.
Każda wypełniona strona Wniosku o zwrot kosztów pieniężnych musi być ponumerowana łączną liczbą stron dokumentu.
Na ostatniej stronie Wniosku o wydatek gotówkowy umieszczony jest znak Skarbu Federalnego, organu Skarbu Federalnego w sprawie rejestracji Wniosku o wydatek gotówkowy. Jednocześnie wskazuje się numer wniosku o wydatek gotówkowy przydzielony w Skarbie Federalnym lub organie Skarbu Federalnego oraz podpis pracownika Skarbu Federalnego, organu Skarbu Federalnego odpowiedzialnego za przetwarzanie dokumentu, stanowisko, odszyfrowanie podpisu ze wskazaniem inicjałów i nazwiska, numer telefonu.
W nocie Skarbu Federalnego, organu Skarbu Federalnego w sprawie rozpatrzenia wniosku o wydatki gotówkowe, wskazano datę rozpatrzenia dokumentuPrzyjrzyjmy się bliżej wypełnianiu wniosku o przepływ gotówki. Należy zauważyć, że w 2014 roku nastąpiła zmiana procedury wypełniania wniosku o wydatki gotówkowe w zakresie określenia unikalnego identyfikatora memoriału (UIN). W szczególności rozważymy pytania dotyczące wypełniania poszczególnych szczegółów wniosku o wypłatę środków pieniężnych, które często zadają czytelnicy czasopisma Rachunkowość w instytucjach budżetowych.
Wniosek o przepływ środków pieniężnych
Przeanalizujmy szczegółowo wypełnienie wniosku o przepływ gotówki ().
Wniosek o przepływ środków pieniężnych (f. 0531801) został sporządzony zgodnie z wymogami Rozporządzenia Skarbu Rosji z dnia 10 października 2008 r. N 8n „W sprawie procedury obsługi gotówkowej w celu wykonania budżetu federalnego budżety podmiotów Federacji Rosyjskiej i budżetów lokalnych oraz tryb wykonywania przez organy terytorialne Skarbu Federalnego określonych funkcji władz finansowych podmiotów Federacji Rosyjskiej i gmin w zakresie wykonania odpowiednich budżetów.
Rejestracja wniosku o przepływ gotówki rozpoczyna się od imienia i nazwiska klienta. Ponadto do wniosku wprowadza się informację o głównym zarządcy środków budżetowych (głównym administratorze źródeł finansowania deficytu budżetowego) oraz nazwę budżetu, z którego dokonywana jest płatność. Następnie wpisuje się nazwy odpowiednich władz finansowych i Skarbu Federalnego.
W sekcji 1 wniosku o przepływ środków pieniężnych wskazane są szczegóły dokumentu. We wniosku należy wprowadzić kwotę w walucie płatności, podać kod waluty dla OKV i kwotę w ekwiwalencie rubla, jeżeli płatność z budżetu jest dokonywana nie w rublach, ale w jednostkach pieniężnych w walucie obcej. Sekcja ta wskazuje również znak wpłaty zaliczki, kolejność wpłaty, rodzaj wpłaty i jej cel.
Szczegóły dokumentu podstawowego
Przy wypełnianiu Wniosku o przepływ środków pieniężnych w ust. 2 wskazuje się dokument bazowy. Sekcja ta zawiera dane o dokumentach potwierdzających, na podstawie których dokonywana będzie wypłata z budżetu. Ta część wniosku o przepływy pieniężne rodzi najwięcej pytań.
Podstawą może być:
- szczegóły (numer, data) umowy (umowy państwowej) na dostawę towarów, wykonanie pracy, świadczenie usług, umowę najmu,
- szczegóły (rodzaj, numer, data) faktury, świadectwa odbioru, faktury, czynności wykonanej pracy (świadczonych usług), rachunki, faktury:
- numer i data tytułu egzekucyjnego (nakazu egzekucyjnego, postanowienia sądu), inne
Przy dostawie sprzętu do instytucji budżetowej - nabywcy, zamiast faktury i faktury w formie nr licytacji -12, dokument przelewu uniwersalnego zatwierdzony załącznikiem nr 1 do dekretu rządu Federacji Rosyjskiej z dnia 26 grudnia, 2011 N 1137 „W sprawie formularzy i zasad wypełniania (utrzymywania) dokumentów wykorzystywanych przy obliczaniu podatku od towarów i usług.
W takim przypadku we wniosku w ust. 2 „Wymagania dokumentu bazowego” w przypadku zobowiązań pieniężnych ustawa o przekazaniu powszechnym w kolumnie 1 wskazuje „Ustawę o przekazaniu powszechnym”, w kolumnach 2 i 3 – odpowiednio datę i numer dokumentu (ustawa o przekazaniu powszechnym), .
Inne sekcje wniosku o wydatek gotówkowy
Informacja o przedmiocie, na rzecz którego dokonywana jest wypłata z budżetu, jest wpisywana w dane kontrahenta wniosku o wydatki gotówkowe. W odniesieniu do osoby prawnej wskazuje się jej nazwę, w odniesieniu do osoby fizycznej - nazwisko, imię, patronimik. Po nazwie wprowadzane są informacje, które pozwalają na pełniejszą identyfikację kontrahenta i dokładne przekazanie środków budżetowych na adres. Są to NIP, KPP, numer konta osobistego, konto bankowe, nazwa i BIC banku, konto korespondencyjne banku.
Szczegóły dotyczące wpłat podatkowych są wypełniane, jeśli instytucja dokonuje rozliczenia z budżetem na podatki i opłaty za pomocą wniosku o wydatek gotówkowy. Ta sekcja wyświetla status podatnika, jego kody, podstawę i okres rozliczeniowy. Wskazane są również szczegóły dokumentu bazowego - numer i data. Od 1 stycznia 2015 r. przy przekazywaniu podatków i opłat pole „Rodzaj płatności” nie musi być wypełniane, ponieważ wymagania dotyczące jego wypełnienia są wyłączone z rozporządzenia Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada, 2013 nr 107n (klauzula 2 poprawek zatwierdzonych rozporządzeniem Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 30 października 2014 r. nr 126n).
Zestawienie wniosku o wydatkowanie środków pieniężnych zawiera nazwę rodzaju środków na realizację zobowiązania, kody płatnika i odbiorcy środków budżetowych oraz kod analityczny. W tej sekcji powtórzono również wskazanie kwoty płatności - w walucie aplikacji i rublach - oraz celu płatności.
Każda część wniosku jest podpisana przez kierownika i głównego księgowego instytucji. Właściwy organ Skarbu Federalnego umieszcza znak na rejestracji wniosku o wydatkowanie środków pieniężnych, wskazując jego numer, a także stanowisko, nazwisko i kontakty odpowiedzialnego wykonawcy.
Unikalny identyfikator memoriału we wniosku o wydatek gotówkowy
Od 4 lutego 2014 r. zmieniła się procedura określania informacji w szczegółach poleceń wypłaty (rozporządzenie Ministerstwa Finansów Rosji z dnia 12 listopada 2013 r. nr 107n). Urzędnicy Rosyjskiego Skarbu Państwa wyjaśnili, jak na nowych zasadach wypełnić wniosek o wydatkowanie środków na 2014 rok (pismo Rosyjskiego Skarbu Państwa z dnia 19 grudnia 2013 r. nr 42-7.4-05 / 5.3-836).
Obowiązkowe wskazywanie unikalnego identyfikatora naliczania (UIN) w zleceniach płatniczych zostało wprowadzone od 31 marca 2014 roku.
Identyfikator UIN wskazany jest w pkt 2 „Szczegóły dokumentu bazowego”, natomiast:
w kolumnie 1 „Typ” wskazano tekst „UIN”;
kolumna 2 „Liczba” wskazuje wartość UIN;
kolumna 3 nie jest wypełniona;
w kolumnie 4 „Temat” podana jest wartość „-”.
Identyfikator IP jest wskazany w kolumnie 6 „Numer bazy dokumentów” sekcji 4 „Szczegóły płatności podatku” pod warunkiem wskazania wartości „19” w kolumnie 1 „Status podatnika” tej sekcji.
- Wypełnianie wpłat na podatki i składki według nowych zasad
- Nowa procedura przeprowadzania transakcji gotówkowych
- Emisja pieniędzy na podstawie raportu
Aby zapoznać się z najnowszymi materiałami magazynu „Rachunkowość w instytucjach budżetowych”, zaloguj się jako prenumerator lub zaprenumeruj magazyn.