Возврат подоходного налога: за что можно вернуть? Получение вычета в ФНС. Всю ли сумму вернут

Порядок возврата подоходного налога при покупке квартиры един для всей территории России, поэтому региональные законодательные акты по данному вопросу отсутствуют. Отдельные разъяснения по неоднозначным вопросам получения налога с покупки квартиры содержатся в рекомендательных письмах Минфина .

Расчет вычета, максимальная сумма, формула и примеры

Вычет рассчитывается с суммы расходов на покупку жилья. Вернуть назад допускается не всю сумму, а только 13% от нее. Поэтому сейчас выясним, как возвращают 13 процентов при покупке квартиры.

О льготниках и особенностях вычета с ними связанных

Некоторые россияне по закону освобождены от уплаты НДФЛ . В частности, это:

пенсионеры (в том числе, военные) – в части выплачиваемой им пенсии;
предприниматели на спецрежимах (УСН, ЕНВД);
инвалиды – в части выплачиваемых им пособий по инвалидности;
женщины в декретном отпуске – в части выплачиваемых им детских пособий и алиментов.

Право на перенос налоговых периодов в пределах трех лет закреплено только за лицами пенсионного возраста.

Как вернуть налог за покупку квартиры таким гражданам? Но указанные льготные категории могут возвратить подоходный налог при покупке квартиры при получении иных облагаемых налогами доходов:

продаже квартиры, находившейся в собственности менее 5 лет;
сдаче в аренду;
продаже авто по стоимости дороже цены покупки.

Как получить возврат подоходного налога при покупке квартиры работающему пенсионеру? Если пенсионеры или предприниматели параллельно работают, то они вправе претендовать на налоговый вычет на общих основаниях .

В банке получается выписка с банковского счета с реквизитами (ее также можно скачать в интернет-банке).

по форме 3-НДФЛ . В нее заносятся все сведения о доходах и удержанном НДФЛ (из справки 2-НДФЛ).

Как получить 13 процентов от покупки квартиры? Для оформления имущественного вычета заполняется лист Д: здесь прописывается адрес квартиры, вид собственности, размер затрат (только в пределах 2 млн р.).

Налоговая декларация на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ): , .

Перед тем как вернуть НДФЛ с покупки жилья необходимо обратиться в ФНС по месту жительства/официальной регистрации вместе с декларацией, справками 2-НДФЛ, а также копиями документов на недвижимость (договором купли-продажи), выпиской из ЕГРП, ИНН.

Они представляются без нотариального заверения, но одновременно с оригиналами: на каждом ставится надпись «копия верна» и подпись.

К документам прилагается . В заявлении для ФНС указывается просьба вернуть сумму излишне уплаченного налога со ссылкой на п. 6 статьи 78 НК РФ . Здесь прописывается сумма для возврата согласно декларации и налоговый период (год). Шапка документа содержит наименование инспекции, ФИО заявителя, его ИНН и контактные данные. В завершении прописываются реквизиты банковского счета для перевода.

Заявление на предоставление вычета: , .

Инспекция рассматривает поступившие и проводит их камеральную проверку. На это у нее есть до трех месяцев .

После одобрения вы получите соответствующее уведомление из ФНС и на ваш банковский счет поступит указанная в заявлении сумма вычета./li>

Получение через работодателя

Порядок получения налогового вычета при покупке квартиры предусматривает следующие шаги:

Получить уведомление в ФНС , в котором содержится подтверждение законного права на вычет. Порядок получения вычета при покупке квартиры будет аналогичен тому, который применяется при получении вычета напрямую через инспекцию.
Единственное отличие – от налогоплательщика не требуется писать заявление на возврат назад налога, оформлять и предварительно получать справку 2-НДФЛ.

Перед тем как вернуть деньги с покупки квартиры от налоговой через работодателя, в ФНС потребуется заявление с просьбой подтвердить право на вычет, здесь нужно подробно прописать полное наименование и реквизиты работодателя.
В бухгалтерию по месту работы предъявить справку из ФНС , а также такие документы: правоустанавливающая документация (с 2016 года свидетельство не выдается, таким документом выступает выписка из ЕГРП); договор купли-продажи и платежные документы.
Пишется заявление о предоставлении вычета в виде неуплаты НДФЛ.
Заявление на предоставление вычета для работодателя: , .
После рассмотрения всех документов работник со следующего месяца будет получать зарплату в большем размере .

Теперь вы знаете, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры через работодателя.

Основания для отказа и что делать если вам отказали?

Перед тем, как вернуть процент от покупки квартиры нужно еще знать о причинах отказа в его получении. Законодательство содержит перечень оснований для отказа в возврате налога :

квартира куплена сотруднику из средств его работодателя;
при использовании средств господдержки при покупке квартиры (например, маткапитала, государственных субсидий, военной ипотеки) – но вычет допускается получить от внесенной суммы собственных средств;
при участии в сделке родственников (взаимозависимых лиц): полнородных и неполнородных детей, бабушек/дедушек, внуков, супругов;
когда стороны сделки являются подчиненным и начальником;
если лицо уже использовало свое право на вычет (до 2014 года) или же исчерпало установленный законом лимит.

Но возможны и другие причины для отказа : нахождение несоответствий и фактических ошибок в представленных документах. В этом случае достаточно внести необходимые правки в установленные инспектором сроки.

А как оформить налоговый вычет на покупку квартиры, если допущенные нарушения более серьезные и налогоплательщик не согласен с ними? Он вправе обжаловать действия налоговиков. Первоначально можно обратиться с жалобой в пользу руководства инспекции и при неудовлетворительном результате ее рассмотрения – в суд.

Особенности расчета, заполнения и подачи декларации

В ипотеку

Рассмотрим более подробно, как можно получить 13 процентов при покупке квартиры при ипотечном кредитовании. При покупке квартиры с использованием заемных средств в Налоговую дополнительно нужно представить кредитный договор и справку из банка о размере выплат по процентам за год .

В заявлении для Налоговой инспекции можно указать сразу реквизиты счета, открытого для погашения ипотечного кредита. После рассмотрения представленных документов ФНС перечислит средства в счет погашения ипотеки на счет заемщика. Эти деньги могут выступать в качестве ежемесячного платежа или частичного досрочного погашения кредита.

Приведем примеры , как оформить 13 процентов при покупке квартиры в ипотеку. Квартира куплена за 4 млн р., из которых первоначальный взнос составил 1 млн р., 3 млн р. было перечислено продавцу банком. Вычет в части основного долга и первого взноса предоставляется с 2 млн руб. (260 тыс. р.).

За первый год заемщик выплатил по кредитным процентам 750 тыс. р. Ему полагается вычет в размере 97 500 р. Оставшиеся деньги с 2,25 млн р. переплаты по кредитным процентам можно компенсировать в последующий период.

Разобравшись, как возвращается подоходный налог при покупке квартиры в ипотеку следует поговорить о возмещении за ребенка.

На ребенка

Итак, как выплачивают 13 процентов от покупки квартиры? В 2014 году законодатели сделали возможным оформление вычета родителями за детей при покупке квартиры в их собственность. Согласие ребенка на то, что его родители получат назад налоговый вычет при покупке жилья за него, не требуется.

Тот факт, что за ребенка получили вычет родители, не лишает его права на возврат в перспективе на себя.

Приведем некоторые нюансы, как вернуть процент с покупки квартиры за ребенка.

В случае оформления жилья в совместную собственность ребенка и одного из родителей , то последний получает возможность оформить 3-НДФЛ на возврат от покупки квартиры не только за свою часть, но и на — ребенка.

Например , Сидорова приобрела квартиру за 3 млн р. и распределила доли в равных пропорциях между собой и несовершеннолетним сыном. Несмотря на это, она имеет право на оформление возврата подоходного налога при покупке квартиры со всей суммы в пределах лимита.

Аналогичным образом выплачивается подоходный налог с покупки квартиры из бюджета, если ребенок стал единоличным собственником в сделке или же в числе сособственником выступают другие родственники (дедушка, бабушка и пр.). Например, бабушка оформляет вычет только на свою долю, а мать – на свою и сына.

А как получить возврат налога при покупке квартиры, если жилье оформляется в совместную собственность? Отец и мать вправе сами решить, кто из их будет увеличивать свой вычет за счет детской доли.

Пенсионеру

Как получить налоговый вычет с покупки квартиры пенсионеру? Большинству пенсионеров вычеты не полагаются . Это актуально в том случае, если единственным источником их доходов выступает не облагаемая налогами пенсия. Но у пенсионеров есть эксклюзивное право перенести вычет на прошлые периоды (такие изменения появились в Налоговом кодексе с 2012 года).

Независимо от даты покупки квартиры у пенсионера есть возможность получить имущественный вычет за покупку квартиры за последние 4 года . Так, в 2017 году за ним закреплена возможность возврата НДФЛ за 2013-2016 годы. В 2018 году уже нельзя будет включить 2013 год, только период до 2014 года. Получается, что если гражданин уже находится на пенсии более 5 лет, то право на перенос им утрачивается.

Приведем примеры , как можно вернуть 13 процентов с покупки квартиры пенсионерам. В 2016 году (летом) пенсионер Артемьев А.А. вышел на заслуженный отдых. В 2017 году он купил квартиру. Артемьев может обратиться за вычетом в 2018 году. При этом он вправе перенести периоды для оформления вычета на те периоды, когда он еще работал и платил НДФЛ: на 2014-2016 годы (1 половину).

Как осуществляется налоговый вычет при покупке квартиры для работающих пенсионеров? Работающие пенсионеры реализуют свое право на налоговый вычет в штатном режиме.

Об особенностях получения вычета для неработающего пенсионера говорится .

Покупка доли

В такой ситуации оформить имущественный вычет при покупке квартиры можно только на долю, принадлежащую собственнику .

Например , гражданка А и Б приобрели квартиру за 3 млн р. Их доли составили 1/3 и 2/3 соответственно. Гражданка А оформляет вычет с 1 000 000 р. (3 000 000 * 1/3). Гражданка Б – с 2 000 000 р. (3 000 000 * 2/3).

Принадлежащая доля собственнику подтверждается выпиской из ЕГРП. Никакие дополнительные документы не нужны.

Отдельные правила распределения вычета действуют по отношению к супругам.

Супругами

При оформлении квартиры в общую долевую собственность с 2014 года супруги вправе вернуть НДС при покупке квартиры не только в той пропорции, которая содержится в правоустанавливающих документах, но и по фактически понесенным затратам . Они должны быть подтверждены платежными документами.

С другой стороны, в Семейном кодексе указывается, что независимо от того, кто из супругов понес расходы, они считаются совместными . Поэтому супруги сами вправе решить, как сделать налоговый вычет за покупку квартиры более выгодным.

Более того, им обычно выгоднее обоим заявить о своих правах на вычет, особенно при покупке квартиры дороже 2 млн р. Ведь тогда каждый из них сможет реализовать свое право в пределах лимита в 260 тыс р.

При приобретении недвижимости в общую совместную собственность, муж/жена могут распределить деньги от покупки квартиры по договоренности. По умолчанию он распределяется в равных долях: по 50%. Но в представленном заявлении в ФНС можно указать любую долю супруга: от 0 до 100%.

Налогоплательщики, которые располагают доходы, облагаемые по ставке 13%, наделены правом на имущественный вычет при покупке квартиры. Он предоставляется от суммы фактически понесенных расходов на покупку квартиры, но в пределах перечисленного НДФЛ и установленных законом лимитов в 2 млн р. при покупке жилья за свои деньги и 3 млн р. – при использовании заемных средств.

Подведем итоги, как получить налоговый вычет за покупку квартиры. Оформить возврат из бюджета можно через ФНС или работодателя. А также вернуть 13 процентов за покупку квартиры можно только в год, следующий за годом приобретения квартиры/получения передаточного акта.

Несмотря на то, что экономическая ситуация в нашей стране является не самой лучшей, все же стоит признать факт того, что качество жизни наших сограждан за последние года улучшилось. Это можно наблюдать по статистике приобретения жилой недвижимости. Более выгодные условия кредитования позволяют людям, в особенности тем, кто зарабатывает в иностранной валюте, покупать недвижимость. Стоит сказать, что каждый человек, который столкнулся с вопросом приобретения жилого объекта, должен знать о том, что на государственном уровне существует возможность возвращения 13% от суммы покупки недвижимости . При этом, не все владеют информацией, как именно можно получить эту выплату после того, как была осуществлена покупка. Ниже попробуем разобраться в том, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры.

Данная сумма, которая в последующем возвращается, называется имущественным налоговым вычетом. По большому счету, для людей, приобретающих жилье, она является одним из способов экономии денег. Схема действительно работает. Однако для ее реализации человеку нужно обладать определенными знаниями, инструкциями, алгоритмом действий. Только в таком случае можно рассчитывать на возврат части денег после того как была куплена квартира.

Процедура возврата возникла более 15 лет назад и с каждым годом она подвергается незначительным изменениям. При этом принцип ее осуществления является одинаковым.

В целом, данный вопрос не является очень сложным и справиться с ним сможет практически каждый человек, который захотел получить выплату в размере 13% и имеет на это законное право. Изучив способы решения вопроса, можете не сомневаться, что у вас все получится.

Перед тем, как рассказать про алгоритм того, как возвращаются деньги от покупки дома, необходимо определить, кто именно может на это рассчитывать. Многие люди, поверхностно владеющие этим вопросом, ошибочно считают, что возврат части денег является своего рода «премией» от государства. На самом же деле государство предоставляет возможность возвращения части суммы подоходного налога, который покупатель отдает в бюджет. Исходя из этого, возникает условие, связанное с получением имущественного вычета. Человек обязан платить налоги в размере 13%. Таким образом, его заработок должен быть полностью официальным.

Итак, выплата 13 процентов при покупке квартиры может быть доступна для следующих категорий граждан:

Каждый трудоустроенный гражданин, работающий в учреждении любой формы собственности и получающий «белую» зарплату, а также выплачивающий налоги в размере 13 процентов.
Выплаты положены семье, если один или более людей работает и соответственно соответствует требованиям первого пункта. Если недвижимость приобретается в долевую собственность, то сумма возврата распределяется между всеми участниками сделки.
Получение вычета за своего супруга или супругу, если владельцем купленной квартиры является один из членов семьи.
Пенсионеры, которые в предыдущие три года осуществляли трудовую деятельность и соответственно, налоговые выплаты.

Необходимо отметить, что возврат налогов можно получить каждым человеком только один раз за свою жизнь . Именно поэтому, одним из обязательных условий для осуществления этой процедуры также является отсутствие в прошлом обращений с аналогичным вопросом. Отметим, что данное правило изменилось в 2014 году. Если приобретенный объект стоит меньше максимальной суммы, то человек может рассчитывать на возвращение части денежной суммы.

Пример одного из вышеизложенных случаев

Вопрос : Недвижимость была приобретена за 4 миллиона российских рублей в совместное право владения между мужем и его супругой. При этом официально трудоустроен только супруг и соответственно он платит подоходный налог. Возвращается ли налоговый вычет?

Ответ : Да, возвращается. В данной ситуации предъявляется возможным оформить декларацию, сумма возврата в которой составит 260 тысяч российских рублей (установленный законом максимум, если квартира куплена без кредита).

В вопросе возвращения вычета также играет роль то, каким образом вы купили дом, то есть, как оплачивали покупку. Во время расчета имущественных вычетов не берутся во внимание суммы облагающиеся налогом в 13-процентном размере. Если молодая семья решила вложить в приобретение недвижимости выплаты, выдающиеся после рождения ребенка или какое-либо другое пособие, то возврат денег производиться не может. Если же покупателем оформляется ипотечное кредитование, то государством предоставляется возможность возврата 13% суммы от переплаты по кредиту.

Необходимо отметить, что имущественный налоговый вычет может быть положен не только в вопросе приобретения квартиры, но и отдельной комнаты или же участка для постройки дома. Помимо этого также существует возможность возврата части расходов на возведение жилого объекта.

Издержки на выполнение ремонтных работ и проценты по ипотечному кредитованию

В целом, в выплату могут быть включены и затраты на дальнейшее выполнение ремонтных работ в купленной квартире. В данном случае, к ним можно отнести выполнение отделочных работ или получение проектной, а также сметной документации. Одним из обязательных условий является прописанный в договоре факт приема жилой площади без выполнения отделочных работ. В данной ситуации расходы могут быть добавлены к цене чистовой квартиры.

Максимальная сумма, на которую насчитывают возврат, составляет 2 миллиона российских рублей. Если же говорить про проценты по ипотечному кредитованию, то приобретя недвижимость до 2014 года, сумма не являлась ограниченной и существовала возможность получения 13% от ее размера.

Начиная с 1 января 2014 года, существует ограничение по вычету в размере 3 миллионов российских рублей. Необходимо отметить, что данная особенность позволяет вернуть имущественный налоговый вычет в размере до 390 тысяч российских рублей.

Не секрет, что на сегодняшний день в Российской Федерации сложилась такая ситуация, что разница в цене на жилую недвижимость является огромной и напрямую зависит от населенного пункта, в котором делается покупка. К примеру, если за полтора миллиона рублей в Нижегородской области можно приобрести целый дом, то в столице, за эти деньги сложно даже найти комнату. Отметим, что существует еще одно ограничение, о котором должен знать каждый, кто задумается над тем как вернуть 13 процентов за покупку жилья. Однократно нельзя получить возврат на денежную сумму, которая является большей общего налога, уплаченного за предыдущий год.

Максимальная сумма возврата

Пример

В данном случае можно привести следующий пример. Заработная плата гражданина Иванова оставляет 40 тысяч российских рублей. За один рабочий год он выплатил 13% от годовой заработной платы. Как следствие, это составляет 62 тысячи 400 российских рублей. Независимо от цены на квартиру, гражданин вернет только 62 400 рублей. Остаток налога собственник будет оформлять вновь, в уже новом налоговом периоде. Эта процедура будет осуществляться до тех пор, пока сумма не будет выплачена полностью.

Где и как получить возврат от стоимости квартиры

Осуществление выплаты может быть оформлено несколькими способами. Существует возможность получения всей суммы одновременно. После того как налоговый период в котором была приобретена собственность был закончен, необходимо подать соответствующие документы в ФНС. Если решение о возврате от стоимости купленного жилья будет положительным, то потребуется предоставить документы в налоговую. Вычет будет начислен в полном объеме.

Второй случай не является быстрым. Все также необходимо подать соответствующее заявление в налоговую службу. В результате, человеком будет получено уведомление, которое подтверждает право на получение имущественного вычета. Совместно с этим документом нужно обратиться к своему работодателю и после подачи заявления с человека перестанет взиматься НДФЛ в процессе расчета заработной платы. В данной ситуации ежемесячный доход будет увеличен. Увеличенные выплаты будут осуществляться до тех пор, пока сумма не достигнет той, которая составляет 13% от общей стоимости купленной недвижимости. Если же вся сумма не была получена за год, то необходимо помнить, что в начале года нужно заново подать соответствующее заявление в налоговую службу.

Оформление вычета

Процедура оформления документов

После того как человек смог определиться с тем каким именно способом будет осуществлен возврат подоходного налога, следует подготовить документы. Помимо паспорта гражданина Российской Федерации, также необходимы документы, которые подтверждают факт приобретения недвижимости, ее оплаты, а также перечисления подоходного налога государству.

Обращаться необходимо в те налоговые органы, которые расположены по месту вашей регистрации. Следует отметить, что данное ведомство имеет право на протяжении 90 дней осуществлять проверку предоставленных данных. Уже после этого, путем отправки заказного письма оно уведомляет гражданина о результатах проверки. В том случае, если решение является положительным, то в течение 30 дней человек получает возврат. Также получить возврат можно путем прямого обращения в налоговую службу. Отметим, что информация о необходимых документах также доступна в налоговой службе. Придя в ближайшее отделение, вы сможете изучить эту информацию.

Заключение

Многих людей, которые приобрели жилую недвижимость, очень часто пугает вопрос, связанный с возвращением 13% от покупки жилья. Стоит сказать, что в целом здесь нет ничего сложного. Признаем, что Федеральная налоговая служба Российской Федерации сделала все возможное для того чтобы процедура оформления имущественных вычетов функционировала без каких-либо проблем и сложностей для людей. К тому же, время на оформление документов не является большим, а пакет документов, которые нужно предоставить достаточно простой. В целом, если человек поставит перед собой цель решить этот вопрос за короткий промежуток времени, то у него это непременно получится.

Если в процессе оформления документов для возврата 13% от суммы покупки жилой недвижимости возникают определенные проблемы, то рекомендуется проконсультироваться с юристами, работающими именно в этой области права. Квалифицированные специалисты смогут ответить на все интересующие вопросы, а также представят ваши интересы в соответствующих органах. Это может способствовать ускорению процесса получения выплаты или решению проблемной ситуации, которая возникла.

Необходимо отметить, что возврат налогов можно получить каждым человеком только один раз за свою жизнь.

Получить имущественный налоговый вычет имеет право каждый гражданин РФ, отдающий государству часть денежных средств от своих доходов. Вы можете вернуть 13% от стоимости жилья независимо от того, за свои деньги оно было куплено или посредством привлечения кредитных средств. Для получения этой льготы нужно подготовить пакет документов и справок. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры за свои деньги или в ипотеку мы расскажем в этой статье. и какие особенности предусматривает данная процедура мы рассказывали в отдельном обзоре.

Перечень документов, необходимых для возврата налога за квартиру будет немного отличаться в зависимости от того, как именно была приобретена недвижимость. В случае покупки жилья в ипотеку Вы можете получить основой налоговый вычет и вычет по ипотечным процентам . В принципе, эти два вычета на предусматривают существенных отличий, тем не менее некоторые нюансы все-таки есть, поэтому мы рассмотрим оба варианта по отдельности. Также следует уделить внимание списку документов, необходимых для получения налогового вычета на квартиру через работодателя. Чтобы не тратить время зря сразу переходите к интересующему Вас варианту.

Важно
При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на налоговый вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки инспектором ФНС.

Какие документы нужны для возврата налога за квартиру

Обратите внимание на то, что ниже пойдет речь о получении налогового вычета с квартиры, купленной за счет собственных сбережений. Мы не будем вдаваться в условия предоставления данной льготы и нюансы непосредственно самой процедуры получения вычета. Об этом Вы можете узнать из отдельных статей. Цель данного обзора рассказать Вам, какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры. Поэтому не будем загружать Вас дополнительной информацией, которая, возможно, в данный момент в вашем случае не актуальна.

Для получения налогового вычета с покупки квартиры потребуются следующие документы:

Копия ИНН;
Договор о купле-продаже;
Копии платежных документов, подтверждающих расходы при приобретении квартиры (например, банковские выписки о перечислении денег на счет продавца или расписка в получении денег);
Справка по форме 2-НДФЛ.

Это полный перечень документов, которые потребуются для возврата 13% с покупки квартиры. Наверняка, у многих читателей остались вопросы касательно получения некоторых из приведенных докторантов. В связи с этим рассмотрим данный вопрос более подробно. Начнем с заявления. Готовый шаблон можно скачать с интернета и заранее заполнить, либо сделать это в налоговой инспекции при сдаче документов.

Также многих интересует, как заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и где получить справку 2-НДФЛ. Обо всем этом мы уже писали в предыдущих обзорах. Заполняется декларация 3-НДФЛ на основе 2-НДФЛ, поэтому в первую очередь рекомендуем получить эту справку . Сделать это в бухгалтерии работодателя или через интернет. Второй вариант гораздо удобнее. читайте в отдельной статье. Заполнить декларацию 3-НДФЛ тоже можно через интернет, а вернее в личном кабинете налогоплательщика. Как это сделать . Правда, для этого потребуется электронная подпись. Если таковой нет, то скачайте образец декларации в интернете.

Важно
Налоговый вычет не будет предоставлен, если истек трехлетний период с года, в котором была куплена квартира.

Какие документы нужны для возврата 13% с процентов по ипотеке

Огромные цены на недвижимость вынуждают многих россиян прибегать к ипотечному кредитованию. Если Вы купили квартиру за кредитные средства, то у Вас тоже есть право на налоговый вычет. Причем помимо основного вычета Вы также можете получить вычет по ипотечным процентам. Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры в ипотеку мы рассказали выше. Пакет документов будет таким же, как и в случае приобретения квартиры за свои деньги. А вот при получении вычета по ипотечным процентам изменения есть.

Для получения вычета по ипотечным процентам нужны следующие документы:

Копия всех страниц паспорта гражданина РФ;
Копия ИНН;
Заявление о получении имущественного налогового вычета в свободной форме;
Свидетельство о государственной регистрации права на квартиру;
Договор о купле-продаже;
Ипотечный договор;
График погашения кредита и уплаты процентов;
Копия свидетельства о браке (при наличии);
Письменное заявление о договоренности участников сделки о распределении размера вычета между супругами (если квартира куплена в совместную собственность);
Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ;
Справка по форме 2-НДФЛ.

Образец заявления на возврат 13% с покупки квартиры можно скачать в интернете. Также Вы можете заполнить заявление непосредственно при посещении ФНС. Для экономии времени рекомендуем . Что касается декларации 3-НДФЛ и справки по форме 2-НДФЛ, то по этим документам тоже есть отдельные материалы на нашем сайте. В принципе, с этим проблем возникнуть не должно. Справка 2-НДФЛ выдается работодателем и на её основании заполняется декларация 3-НДФЛ. Скачать образец декларации можно в интернете.

Какие документы нужны для возврата 13 процентов с покупки квартиры через работодателя

Согласно налоговому кодексу налогоплательщик вправе выбрать один из двух способов получения возврата 13% за покупку жилья. Самый распространенный вариант предусматривает обращение в ФНС с целью получения выплаты, сумма которой будет равна уплаченным за год налогам. Также можно получить налоговый вычет через работодателя. Этот вариант означает, что Вы будете получать зарплату полностью, без удержания налогов. Вычет при обращении к работодателю предусматривает необходимость сбора тех же документов, что и при получении вычета в налоговой.

Покупка квартиры очень важный и ответственный шаг. Этот вопрос занимает массу времени, требует особой сосредоточенности и тщательной проработки вопроса. Многие не знают, что при приобретении жилья есть возможность получить назад подоходный налог в размере 13% от цены купленной недвижимости. Кроме того, возможно вернуть 13% от выплаченных банку процентов по ипотеке. Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Когда нужно учитывать 13% от покупки квартиры

В настоящее время максимальная сумма, с какой есть возможность вернуть налог 13% является 2 миллиона рублей, иными словами максимальная сумма возврата равна 260 000 рублей. Такой возврат возможен раз в жизни и занимает немало времени и сил, поэтому для многих людей вопрос этот считается трудоемким и очень сложным.

Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

Это быстро и бесплатно !

В России четко регламентировано, кто и когда может вернуть имущественный возврат 13%, поэтому чтобы получить ответы на интересующие вопросы, можно обратиться к законодательной базе РФ.

Возможно ли вернуть такой налог

Вернуть налог 13% с покупки квартиры может любой гражданин Российской Федерации. На момент подачи заявления он должен быть официально устроен, работодатель должен платить необходимые отчисления.

Сделка по покупке квартиры должна быть правильно оформлена , зарегистрирована в регистрационной палате, на жилье должны быть предоставлены соответствующие документы. Если все перечисленные моменты соблюдены, нужно собрать полный пакет документов и предоставить его в налоговую инспекцию по месту регистрации. Право декларировать имущество и получить возврат действительно в течение трех лет с момента покупки жилья.

Какие документы необходимо подготовить

Чтобы вернуть 13% с покупки жилья, нужно собрать полный пакет документов для налоговой инспекции:

Правильно заполненная декларация 3-НДФЛ, в которой максимально подробно будет отражена информация, касающаяся декларируемой недвижимости, данные собственника, информация о работодателе и заработной плате собственника жилья.
Документы на квартиру (свидетельство о государственной регистрации, договор покупки).
Паспорт владельца недвижимости.
Заполненное заявление с просьбой вернуть 13% от цены квартиры.
Документы, которые покажут факт оплаты. К ним относятся различные чеки, платежные квитанции, расписки о получении денег от физических лиц.
Справка с места работы 2-НДФЛ с информацией об официальной заработной плате собственника жилья;
Реквизиты счета для перевода денежных средств.

Все документы следует принести в налоговую службу в оригиналах и копиях для сверки.

После того как налоговые органы рассмотрят пакет документов и удостоверятся в подлинности, вам вернут денежные средства, которые будут рассчитаны исходя из вашей заработной платы. Чем больше «белая» часть зарплаты, тем быстрее есть возможность получить весь вычет с покупки квартиры.

Срок сдачи

Есть определенные сроки для подачи декларации по приобретению жилья в налоговую службу. Обычно этой датой считается 1 апреля следующего за покупкой года. Законодательно разрешено декларировать недвижимость в течение трех лет после приобретения жилья.

То есть если подадите информацию о покупке в течение трех лет после года приобретения жилья, вы можете позднее постепенно возвращать 13% от квартиры. Это важно для тех, у кого минимальная официальная заработная плата и им приходится в течение нескольких лет возвращать налоговый вычет, или для тех людей, кто в ближайшее время планируют поменять место работы и получать вычет более крупными частями.

Покупка жилья в ипотеку

При приобретении жилья с привлечением ипотечных средств также возможно вернуть 13% с суммы уплаченных процентов. Процедура такая же, как и при оформлении 13% с приобретения жилья, несколько отличается пакет документов. Дополнительно в налоговые органы нужно приложить:

кредитный договор с банком, где указаны стоимость жилья, адрес, владелец и условия приобретения;
справка из банка с указанием размера уплаченных по кредиту процентов;
документы, указывающие оплату по кредиту (чеки, любые иные платежные документы).

С этими документами следует обратиться в налоговые органы по месту прописки. В декларации указать, что вы хотите вернуть процент с уплаченных по кредиту процентов.

Продажа имущества

Для оформления сделки по покупке жилья и оформления ипотеки заемщикам часто приходится продать собственное имущество. В этом вопросе также есть нюансы, касающиеся срока пользования продаваемого имущества. Если вы владеете квартирой более трех лет, то при продаже вам не нужно уплачивать никакой налог. Другая ситуация возникает, если продаваемое недвижимое имущество в собственности менее трех лет. Тогда у продавцов возникает растрата в виде налога 13% с продажи имущества. Существуют способы минимизировать растраты при покупке недвижимого имущества.

Первый вариант: продать квартиру за ту же сумму, что она была куплена. В таком случае налога 13% не возникает.
Второй вариант: продать недвижимое имущество и уплатить налог 13%. Тогда из суммы продажи вычитается 1 миллион, который не облагается налогом. С остальной суммы вам необходимо будет уплатить 13%.
Третий вариант: продать недвижимое имущество и воспользоваться взаимозачетом. То есть вы не сможете получить с приобретенного жилья 13% имущественный вычет, но и налог с продажи 13% уплачивать также не придется. Здесь следует посчитать, какой вариант для вас наиболее выгодный.

Отказ в возврате 13%

Обычно при правильном оформлении пакета документов для налоговых органов отказа в получении 13% от суммы покупки недвижимого имущества нет. Получить отказ в имущественном вычете можно, если недвижимость покупалась за счет средств работодателя или местного, федерального бюджета. Также невозможным получить вычет делает сделка, проведенная между родственниками.

Покупка квартиры под ипотеку

При приобретении жилья в ипотеку законодательство регламентирует предоставление вычета в размере 13% как с приобретения недвижимого имущества, так и с уплаченных процентов. Ограничением служит сумма в размере 2 миллиона рублей, то есть 260 000 рублей.

Важно! Получение вычета зависит от размера «белой» заработной платы и уплаты подоходного налога работодателем. Чем больше «белая» часть заработной платы, тем быстрее можно получить всю сумму, положенную законодательно каждому гражданину.

Нюансы

Согласно закону РФ вернуть 13% с приобретения квартиры возможно только один раз в жизни. Поэтому важно если вы приобретаете недвижимость на семью – оформлять ее на одного члена семьи. Тогда в дальнейшем у другого члена семьи будет возможность вернуть 13% с приобретения какой-либо другой недвижимости. Если же оформлять недвижимость в общую совместную собственность, то вычет будет получен в соответствии с долями собственников.

Также с недавнего времени имеет силу закон, по которому возможно получить вычет с суммы 2 миллиона рублей, даже если это два и более объектов недвижимости. Например, при покупке недвижимого имущества по цене 1 500 000 рублей вычет в полном объеме вернуть не получится. Вычет с оставшихся 500 000 рублей можно с покупки другого объекта недвижимости. Итого: максимальная сумма будет равно 260 000 рублей.

Получить вычет в такой ситуации, возможно двумя методами. Вычет можно получить двумя способами:

Первый – обратиться в налоговую службу по месту прописки;
Второй – написать заявление работодателю. Тогда с заработной платы не будет удерживаться налог 13%, а все будет получено в полном объеме.

Как получить вычет пенсионеру

По общему положению неработающие пенсионеры не могут получить имущественный вычет 13%. Это обусловлено тем, что с пенсии НДФЛ не платится, соответственно вычет получать не с чего. С недавнего времени вступили изменения, согласно которым вычет имеют право получать пенсионеры, перенося получение вычета на года, когда они были трудоустроены. При этом срок давности не может превышать три года.

Для не работающих

Для тех, кто официально не трудоустроен, получить имущественный вычет становится невозможным. Отчисления за таких людей никто не платит, поэтому вернуть 13% не является возможным.

Однако существует дополнение. Например, если приобретение недвижимого имущества было осуществлено тогда, когда человек не был официально трудоустроен, но в течение следующих трех лет он трудоустроился, становится возможным получить вычет. Этим правом можно воспользоваться также один раз за всю трудовую деятельность. При этом следует помнить, что задекларировать покупку следует в следующем за покупкой отчетном периоде. То есть, вы показываете свое намерение уплачивать имущественные налоги и получать в дальнейшем с недвижимости имущественный вычет.

Подведем итог:

Имущественный налоговый вычет можно получить один раз с суммы 2 миллиона рублей, максимальная сумма вычета 260 000 рублей. При этом в настоящее время это может быть несколько объектов недвижимости, главное, чтобы общая сумма вычета была равна двум миллионам.

Возможно оформить вычет с процентов по ипотечному кредиту. Он также имеет ограничение по сумме (3 000 000 рублей).

При приобретении недвижимого имущества супругами следует помнить, что право вычета предоставляется каждому члену семьи, поэтому выгоднее сначала оформить недвижимость на одного из супругов. Это дает возможность в дальнейшем оформить следующую покупку на другого члена семьи. Таким образом, максимальная сумма вычета для семьи будет составлять 520 000 рублей.

Получить имущественный вычет пенсионерам и неработающим людям в настоящий момент невозможно. Также невозможно получить вычет при сделке между .

Каждого работающего человека сегодня интересует процедура по возврату подоходного налога. Это можно сделать на основаниях, определенных законом.

Налоговый кодекс Российской Федерации предусматривает возможность вернуть 13%, которые с доходов работника отчисляются в виде подоходного налога. Существуют разные ситуации, которые позволяют получить свои деньги обратно. Они имеют нюансы и особенности, потому изучение подобной информации является весьма рекомендуемым.

С чего вы можете вернуть 13% налоговых выплат?

Подоходный налог берется с доходов всех работающих людей и равен 13%. В течение года каждый работник осуществляет траты этих средств на определенные нужды. Эти расходы позволяют получить ему возврат некоторой части от суммы израсходованных денежных средств.

Выделяются следующие виды налоговых вычетов:

имущественный – в случае покупки жилья, земли;
социальный – в случае, когда ресурсы были израсходованы на оплату лечения или обучения;
благотворительность – в случае, когда расходы были связаны с пожертвованиями.

Возврат 13% происходит при участии государственной налоговой службы. Она осуществляет проверку налогоплательщика по ряду показателей, определяет право получить вычет. Получить возможно его, как по месту работы, так и в самой налоговой инспекции.

Для подсчета размера вычета необходимо посмотреть в Налоговый кодекс. Он закрепляет, что каждый из типов вычета возможно будет получить только один раз.

С каких покупок возможно вернуть 13%: приобретение жилья?

Каждый работающий человек, купив жилье, участок земли, впоследствии может претендовать на возврат определенной суммы. Этот вычет отражен в Налоговом кодексе России. Он выполняет функцию некоего стимулирования, позволяет гражданам покупать собственное жилье и улучшать его.

Имущественный вычет позволит возвратить часть затраченных средств в следующих ситуациях:

при покупке, строительстве жилья;
при приобретении участка земли;
при уплате процентов по ипотечному кредиту;
затраты на отделочную, ремонтную деятельность.

Стоит учесть некоторые моменты, не являющиеся достаточными для осуществления возврата:

когда квартира была приобретена у взаимозависимых лиц. Например, таковыми являются близкие родственники, работодатель;
когда гражданин уже ранее использовал свое право на осуществление имущественного вычета. Обуславливается это его свойством – однократностью. Иными словами, только однажды возможно будет вернуть часть затраченных денежных средств.

Если изучить величину выплат, то определяются они расходами, связанными с покупкой жилья, размером уплаченного налога.

Вернуть возможно сумму в пределах 13% от величины всех затраченных средств на приобретение квартиры. Предел возврата ограничен суммой в 260 тысяч рублей. При приобретении дома до 2008 года, то размер возможного вычета будет снижен до 130 тысяч рублей.
За год можно получить возврат суммы, не превышающей того, что перечислено было за данный период в бюджет — 13% от совокупного годового дохода. Оставшаяся же сумма будет перенесена на следующий год.

Можно ли оформить возврат 13% с ипотечного кредита?

Для начала нужно рассмотреть основные условия. При приобретении жилья до 1 января 2014 года вычет рассчитывается без ограничений. Если ваша покупка была осуществлена уже после этой даты, сумма выплат не превысит 390 тысяч рублей.
Данная разновидность вычета — наиболее известная, часто используемая. Вернуть в этом случае можно значительную часть всех затраченных денежных ресурсов.

За что возможно вернуть 13%: плата за образование

Вернуть вы можете и часть понесенных расходов на обучение. Причем, как за собственное, так и за образование ваших детей или братьев, сестер.

Данная разновидность имеет социальный характер. Можно получить вычет только при соблюдении ряда условий:

были оплачены различные образовательные услуги в определенных организациях, имеющих официальный статус. Сюда относятся не только высшие учебные заведения или колледжи, но и школы вождения, различные образовательные курсы;
гражданин должен иметь официальное трудоустройство. Кроме того, с доходов будет обязательна уплата начисленного подоходного налога в 13%. Это распространяется на всех наемных работников.

В практике осуществления социального вычета существенное число обращений связано с возвратом денежных средств, внесенных за обучение детей. Эта категория имеет нюансы, отличия от покрытия понесенных расходов за собственное обучение. Потому необходимо рассмотреть отдельно все условия для получения денежных средств за осуществленную оплату образовательных услуг ваших детей:

возрастное ограничение — 24 года;
форма обучения – очная;
соглашение, фактические документы, связанные с оплатой обучения оформлены на одного родителя.

Кроме того, стоит учитывать такое обстоятельство: человек может вычет получить за собственное обучение безотносительно формы, через которую получено было образование.

При определении конкретного размера покрытия понесенных затрат расчеты будут производиться за весь календарный год. Определяются они следующими показателями:

вернуть возможно не больше суммы, что была перечислена в бюджет государства с заработной платы как подоходный налог;
размер осуществленного налогового вычета не превышает 15 600 рублей (определяется это ем, что размер НДФЛ составляет 13%);
также стоит учитывать, что сумма вычетов социального характера не может быть свыше 120 тысяч рублей. Потому максимально возможно получить только 15 600 рублей.

Возврат средств, затраченных за оплату образовательных услуг, будет способствовать мотивированию граждан нашей страны к получению необходимого образования.

Получение вычета на лечение

Каждый работающий официально гражданин нашей страны имеет право осуществить возврат части суммы, что была затрачена на оплату за собственное лечение или лечение близких родственников.

Воспользоваться этой разновидностью вычета, вернуть часть затрат будет возможно в ряде перечисленных ниже случаев.

1. Оплата услуг медицинского характера

Когда ваши затраты связаны были с обеспечением лечения вашего личного или ваших родственников: жена или муж, мать или отец и дети, которые не достигли совершеннолетия, а оплаченные услуги входят в список тех медицинских услуг, к которым вычет применяется. Они определены правительством. Медицинское учреждение, которое предоставляет данные услуги, должно иметь лицензию на соответствующий вид деятельности.

2. Оплата лекарственных средств

Когда были потрачены ваши собственные денежные средства на препараты, назначенные врачом, если приобретенные медикаменты будут элементами определенного нормативного перечня.

3. Оплата ДМС

Когда были оплачены определенные страховые платежи по договору ДМС. Заключенное страховое соглашение в данном случае предусматривает только оплату за лечение, а
у страховщика есть официальная лицензия на предоставление данного вида услуг.
Величина возможных выплат со стороны государства всегда устанавливается на определенный период и рассчитывается на основании таких факторов:

возврат возможно будет оформить лишь в размере суммы, не превышающей перечисленный в бюджет НДФЛ;
в общей сложности возможно будет получить не более 15 600 рублей.

Существует перечень услуг, которые позволяют получить полную стоимость. Этот список составляется при участии специалистов, правительства государства.

Налоговый вычет, который предназначен при затратах, связанных с медикаментами, лечением – это приятная возможность вернуть денежные средства. Это способствует улучшению всей социальной деятельности со стороны органов государства.

Вычет на благотворительность

Когда гражданин понес определенные затраты на благотворительность, в соответствии с Налоговым кодексом у него есть право на возврат части из пожертвованных денежных средств.

Работающее официально лицо может рассчитывать на вычет по благотворительности, в случае оказания помощи следующим компаниям:

компании, осуществляющие благотворительную деятельность.
учреждения религиозного характера. Вернуть часть денежных средств можно только тогда, когда пожертвования направлены были в целях обеспечения уставной деятельности.
некоммерческие организации с социальной составляющей.
организации некоммерческого типа, чья деятельность связана с научной, образовательной или культурной сферами. Кроме того, можно выделить среди них организации, которые осуществляют защиту окружающей среды, прав и свобод человека.
некоммерческие компании. Налоговый вычет в этом случае предусматривается только тогда, когда пожертвования направлены были на развитие, образование целевого капитала.

Размер суммы возврата средств, которые были потрачены на благотворительность, рассчитываются при учете следующих факторов:

общая сумма вычета не будет превышать величину суммы уплаченных в бюджет средств;
вернуть можно не более 13% от суммы пожертвований. Необходимо учитывать тот момент, согласно которому максимально возможная сумма для вычета будет огранена четвертью годового дохода. Это ограничение действует на совокупность пожертвований, произведенных за год.

Данный вычет позволяет вести благотворительную деятельность с дополнительной эффективностью.

Разнообразие форм различных налоговых вычетов позволяет работнику-налогоплательщику получить дополнительную выгоду от всех своих затрат. Эта система позволяет нашему государству помогать гражданам, стимулировать их на ряд видов деятельности.

Потому структура налоговых вычетов крайне рекомендуема к изучению. Знание основных нюансов, особенностей позволяет с большей эффективностью распределять свои доходы.